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Mônica Franco
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscal Boa Tarde,
Poderiam me tirar uma dúvida quanto ao cálculo da diferença de ICMS interestadual em MG, aquisições para comercialização.
O cálculo da diferença de ICMS interestadual é diferente do cálculo do diferencial de alíquotas?
Desde ja agradeço.
Ricardo Dimitri
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Mônica
Não ficou claro a sua pergunta. O diferencial de alíquota ocorre quando existe a entrada de mercadorias destinada a industrialização ou comercialização, material de uso e consumo ou bem do ativo permanente, remetido por contribuinte localizado em outro Estado ou no Distrito Federal.
Não entendi a parte que você menciona se o calculo da diferença de ICMS interestadual é diferente do calculo do difal.
Att
Abdenio Ramos de Souza
Prata DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade Mônica boa tarde!
O cálculo é o mesmo.
A diferença é só o código de recolhimento da Guia.
Se você quiser, eu criei uma planilha com a nova sistemática de cálculo, e posso disponibilizá-la. Basta me solicitar através do e-mail.
@Oculto.
Ricardo Dimitri
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Abdenio Ramos de Souza
Por gentileza verifica a possibilidade de disponibilizar essa planilha aqui no tópico assim todos podem utilizá - las.
Grato.
Att
Mônica Franco
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscal Pessoal, perguntei sobre, pois nossa consultoria informou que o cálculo mudou, que tem adicionais agora . Destacou que não é mais só a diferença da alíquota interna e interestadual no caso de mercadorias para revenda.
Foi passado a seguinte orientação para verificarmos:
Orientação Tributária DOLT/SUTRI nº 002/2016
OBS: As empresas são optantes do Simples Nacional.
Abdenio Ramos de Souza
Prata DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade Mônica
Sim, por isso criei a planilha
O cálculo é meio confuso no inicio, mas depois fica bem simples. Vou simular um cálculo simples pra vc ver.
Valor da Nota 300,00 - Alíquota Interestadual 12% (36,00) - Alíquota Interna 18%
Primeira coisa, você vai retirar a carga tributária do valor da nota
300 - 36,00 (12%) = 264,00
Agora você vai aplicar a carga tributária da alíquota interna que é 18% ou 0,82 (100%-18% = 0,82)
264,00 / 0,82 = 321,95 (essa é a sua base de cálculo do ICMS)
321,95 x 18% = 57,95
57,95 - 36,00 = 21,95 Esse é o seu valor a pagar de ICMS
Adailson Silva
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Abdenio Ramos de Souza,
Esse calculo é para consumidor final ? sobre as regras do convenio icms 87/15 ?
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