Nota fiscal, venda de maquina usada

Bom dia,

caros,

o caso é o seguinte, uma cliente me perguntou algo que não consegui responder de imediato...

a cliente possui uma maquina que comprou um tempo atrás, porém ela quer vender essa maquina para outra pessoa juridica, e esta pessoa jurídica exigiu a DANFE,

seria possível emitir uma nota fiscal eletronica de venda dessa maquina?

se sim , como eu realizo esse procedimento e qual CFOP utilizo...



Obrigado;

Maurício Sanches, bom dia.

Sim é possível realizar a emissão dessa nota.

Só precisa confirmar se essa maquina é um ativo para empresa, sendo ativo a nota será emitida com CFOP 5.551 (venda de ativo) sem destaque de ICMS pois existe a não incidência conforme art. 7, inc. XIV do RICMS/SP, e apurar pela depreciação se terá ganho de capital, caso tenha terá incidência de IRPJ/CSLL sobre essa parcela.

Se a empresa for revenda de maquinas, será utilizado CFOP 5.102 (revenda) com redução da base de calculo do ICMS, conforme art. 11, anexo II do RICMS/SP.

Espero ter ajudado.

Att,
Yuri Monsani

Caro amigo Yuri Monsani,

Foi de extrema importância sua ajuda.
O funcionário responsável por estes procedimentos está indisponível, e não queria deixar a cliente esperando o retorno do mesmo para ter uma reposta valida. emfim, ela ficou satisfeita pelo retorno e eu fico satisfeito por ter pelo menos ajudado a tirar tal duvida.

um grande abraço,