Calculo ICMS e Diferencial de Alíquota no Rio Grande do Sul.

Boa tarde a todos!.

Como calcular o ICMS e o Diferencial de Alíquota neste pequeno exemplo:

Lucro presumido adquiri mercadoria par revenda de outro estado:
Nfe de entrada: 40.000,00 (Cfop 6102)
ICMS Destacado: 4.800,00
Alíquota Interes. Fornecedor p/ Rio Grande do Sul: 12%.

Fechamento do mês:
Faturamento: 62.000,00
Alíquota interna: 18%
ICMS destacado: 11.160,00

IMPOSTOS.
Pis: 403,00 Cofins: 1.860,00 IRPJ / CSLL: Trimestral.
ICMS: ???
Diferencial de Alíquota: ???

Bom dia Helton,

Só estranhei o motivo de aplicar o diferencial de alíquota, em aquisições no território gaúcho cuja finalidade seja a de revenda, caso em que não se aplica o diferencial de alíquota, e sim nas aquisições interestaduais que não esteja vinculada a operação ou prestação subseqüente, que em tese seria nas compra para fins de uso, consumo e ativo fixo. De qualquer forma, segue o cálculo:


40.000,00 – 4.800,0 = 35.200,00
35.200,00 / 0,82 = 42.926,82
42.926,82 x 18% = 7.726,82
7.726,82 – 4.800,00 =
2.926,82

Obrigado pela atenção SANDRO NUNES.

O seu raciocínio está certo sobre o Diferencial de alíquota, comentei sobre o diferencial para ver quais observações poderia aparecer.

Me mudei para o Rio Grande do Sul e me informaram que mesmo nas aquisições Interestaduais cuja não esteja vinculada a operação ou prestação subseqüente não é preciso imitir a guia a ser paga do diferencial. (Guia que eu estava acostumado a emitir no outro estado que morava, e sei que cada estado tem a sua particularidade).

Resumindo, as compras interestaduais ESTEJA ou NÃO vinculada a operação ou prestação subseqüente, influencia na hora de emitir a GUIA DE ARRECADAÇÃO - GA do ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL ??.