cfop

estou com uma duvida um cliente quer que emita uma nota fiscal para ele sem enviar o produto e depois enviar o produto com uma nota de remessa qual cfop eu uso o produto é esquadrilha de madeira.. produção do estabelecimento.

Boa tarde Tarcísio,

já o questionou qual a finalidade dele querer essa nota antecipada? Caso seja para questão de faturamento vocês podem emitir uma nota de simples faturamento (CFOP 5922) e quando for enviar o produto emitira a de venda com CFOP (5116).

Atc

Boa tarde Tarcisio Silva de Carvalho
De acordo com a sua pergunta, entendo que ocorre uma operação de simples faturamento e depois a entrega do produto. Sendo assim você utiliza o cfop 5.922 - Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura, e quando o produto estiver pronto você utiliza o cfop 5.116 - Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura. Lembrando que no cfop 5.922 você vai tributar os impostos federais e no 5.116 o estadual (ICMS porque ocorrerá a circulação da mercadoria).

Att

Bom dia Ricardo,

Permita-me interagir sobre a sua resposta, no caso citado, o nosso amigo Tarcisio faz a seguinte menção:

Sob a minha ótica o produto ainda não está em estoque, portanto trata-se de faturamento antecipado e não de venda para entrega futura.

Faturamento antecipado: o fornecedor ainda não possui a mercadoria produzida, desta forma a tributação dos impostos federais da-se pela circulação quando entende-se que houve a concretização do fato.

Venda para entrega futura: diferentemente do citado acima, aqui há o bem produzido, entretanto por acordo comercial sua tributação federal da-se na emissão da nota fiscal de simples remessa quando o remetente assume a responsabilidade da entrega.

Para maior clareza, vide a Solução de Consulta nº 39/2007

muuito obrigado a todos ja consegui resolver esse problema. grato