Sabrina Santiago
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscal Boa tarde pessoal,
Procurei bastante e não encontrei informações sobre esta questão. Gostaria da ajuda de vocês, visto que sou iniciante na área.
Meu cliente que faz a Revenda de Mercadorias, regime Lucro Presumido, emitiu notas fiscais em dezembro/2017 com CFOP 5202 - Devolução de Compra e CFOP 6411 -Devolução de Compra com ST.
1) Como fica a apuração de ICMS? ? Os valores destas notas irão se somar ao montante de ICMS a recolher das vendas do período? Alguém me daria um exemplo do porquê?
2) Como ficaria a apuração de PIS e COFINS, visto que são sobre o faturamento, e estas notas são apenas devoluções?
3) Como ficaria a apuração de IRPJ e CSLL do trimestre, visto que no meu sistema essas devoluções estão registradas na saída, somando-se assim, ao faturamento total do mês???
Desde já agradeço a atenção de todos, e desculpem-me pelo teor da pergunta. Como dito anteriormente, estou iniciando na área. Abços.