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Daiane
Iniciante DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Bom dia!
Estou com uma duvida: Meu cliente é Simples Nacional e comprou mercadorias para revenda de outros Estados, nesse caso, ele tem que pagar a diferencial de alíquota? Se sim, a guia é a favor do fornecedor?
Lilian Beatriz
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Bom dia. Qual o NCM da Mercadoria? É ST?
Qual Estado de Origem e Destino?
Daiane
Iniciante DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Estado de origem: ES/TO/PR/DF
Não tem ST
NCM: 32151900 / 84716053 / 70161000 / 68029100, são varias.
Maicon Silva Lima
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)Bom dia, caros colegas. Tenho uma empresa que lançou um difal na STDA por engano, mas foi feito a correção substitutiva. Mas, o Sefaz está cobrando. Como proceder ?
Lilian Beatriz
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Não tendo ST e se a alíquota interna e interestadual forem diferentes, vai haver o diferencial de alíquota entre elas, sendo o cálculo por dentro.
O imposto é recolhido para o destino. Isso no caso de uso e consumo ou bem do ativo imobilizado.
No caso de mercadoria para revenda sem ST no Estado de destino, não recolhe nada, a não ser que seja mercadoria importada.
Victor Santiago
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Boa tarde Daiane!
Se a empresa comprou mercadoria de fora do Estado para revenda não paga DIFAL, pois DIFAL é para compra de mercadoria de fora sendo para utilização de uso e consumo ou imobilizado. Nesse caso haverá Antecipação de ICMS, você tem que verificar como é feito o procedimento de acordo com o RICMS/SP, porque cada Estado tem um procedimento diferente.
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