Vou tentar explicar da melhor maneira possível, qualquer dúvida é só perguntar...
Na operação de venda de material de uso e consumo, o contribuinte deverá emitir nota fiscal com o destaque do ICMS, tendo em vista a ocorrência do fato gerador prevista pelo art. 2º, I, do RICMS-SP/2000.
O fato gerador do imposto é a saída da mercadoria, independentemente da natureza jurídica ou econômica da operação, conforme previsto no § 4º do referido art. 2º.
Assim, o ICMS é devido, salvo se o produto tiver algum benefício, caso em que o fundamento legal pertinente deverá ser, obrigatoriamente, indicado na nota fiscal, no campo "Informações Complementares". A base de cálculo, em geral, é o valor da operação, conforme o art. 37, I, do RICMS-SP/2000.
O CFOP a considerar será 5.949 ou 6.949, conforme se trate de operação interna ou interestadual. Entendo que esse é o código a ser utilizado por não existir um código específico para a operação em análise.
Tendo em vista o princípio da não-cumulatividade previsto pelo art. 59 do RICMS-SP/2000 , uma vez que a saída fica sujeita ao pagamento desse imposto, o contribuinte passa a ter o direito de crédito do ICMS destacado na nota fiscal de aquisição, proporcional às quantidades vendidas. Esse crédito será escriturado diretamente no livro Registro de Apuração, no quadro "Crédito do Imposto - Outros Créditos", com remissão ao fato e fundamentado no art. 66, § 3º, do RICMS-SP/2000 , e não poderá ser maior que o débito (ICMS destacado na nota fiscal de venda). Da mesma forma, será lançado na GIA no mesmo campo.
Espero ter ajudado...
Junior