Bom dia Claudinha!
Está correto a sua interpretação sobre a escrituração !
O artigo 275 , orienta sobre o lançamento do Imposto retido no Livro de Saidas:
Artigo 275 - O sujeito passivo por substituição escriturará o documento fiscal no livro Registro de Saídas, conforme segue (Lei 6.374/89, art. 67, § 1º, e Ajuste SINIEF-4/93, cláusula quarta):
- na coluna "Observações", na mesma linha do registro de que trata o inciso anterior, o valor do imposto retido e o da respectiva base de cálculo, referidos no artigo 273, com utilização de colunas distintas para essas indicações, sob o título comum "Substituição Tributária.
Na gia st-11, o imposto retido do substituto deve sair no campo por " saidas com débito do imposto", gerando na apuração dos saldos, "imposto a recolher".
Veja o artigo 281 fala sobre isso:
Artigo 281 - O sujeito passivo por substituição apurará os valores relativos ao imposto retido, no último dia do período, no livro Registro de Apuração do ICMS, em folha subseqüente à da apuração referente às suas operações próprias, fazendo constar a expressão "Substituição Tributária" e utilizando, no que couber, os quadros "Débito do Imposto", "Crédito do Imposto" e "Apuração dos Saldos", onde serão lançados (Lei 6.374/89, arts. 49 e 67, § 1º, e Ajuste SINIEF-4/93, cláusula sétima):
I - o valor de que trata o parágrafo único do artigo 275 ou a alínea b do item 1 do § 2º do artigo 277, no campo "Por Saídas com Débito do Imposto"; .
Quanto a o imposto retido e recolhido na venda interestadual, não deve ser informado na gia st-11.
Nas vendas interestaduais ,devem ser preenchidas a Gia st-Nacional, mas para isso o contribuinte paulista deve fazer inscrição no Estado do destinatário, conforme orientação da legislação daquele Estado.
Felicidades!
At.
