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Andressa Maria Avila Santos
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar ContabilidadeBom dia, faço contabilidade de uma empresa de confecção de vestuário ( cnae 1412601)), essa empresa é do pr, era simples nacional agora foi excluída, minha dúvida é como devo calcular o ICMS ? As notas de entradas para industrialização são todas de empresas do pr, simples nacional com os CFOP 1901 E 1924, e as saidas são com o CFOP 5124.
Sidney Aleixo
Prata DIVISÃO 5, Consultor(a) Andressa Maria Avila Santos , bom dia.
Entendo que uma vez desenquadrado do Simples Nacional, deve realizar o cálculo de ICMS pelo sistema de débitos e créditos. As entradas que dão direito ao crédito de ICMS (matéria prima, embalagens, outros necessários para a confecção) e, quando da venda dos produtos, o débito do ICMS, recolhendo-se a diferença quando os débitos forem maiores que os créditos.
Para melhor segurança, consultar um posto fiscal de sua localidade, fazendo que seja formalizada a consulta.
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