Notas de entradas

Bom dia
Minha duvida e a seguinte: Tenho um cliente que o cnae principal e de serviços de usinagem, tornearia e solda, a maioria das mercadorias que ele compra ele usa para serviços de usinagem, usa em alguma peça que o cliente manda para arrumar ou consertar, essas compras vem com o código 1102 de empresas simples nacional ou de empresas normais.
Como eu devo lançar essas notas no livro de entrada na parte fiscal , com que código, e se tenho que creditar do icms que vem das notas?
E como e feita a saída.
Por favor alguém pode me ajudar?
Obrigada
Keila

Bom dia Keila! Como vai?


Farei uma analise conforme conforme os relatos mencionados. Segundo seu relato o CNAE principal do contribuinte é de de serviços de usinagem, tornearia e solda. Se é "prestação de serviços" no meu entendimento as mercadorias adquiridas são utilizadas inseridas na mão de obra executada. Nesse caso segundo o meu entendimento não a que se falar em aproveitamento de credito tendo em vista que a maioria das mercadorias são adquiridas como "uso e consumo". Porém quando termino a mão de obra e da efetiva entrega for emitida uma nota de prestação de serviços e outra de venda da peça aplicada, nesse caso ocorreria a apropriação desse credito. Contudo verifique se nos CNAE's secundários de algum de comércio (compra e venda).

Amaxiko
O CNAE secundário e de Manutenção e reparação de maquinas para industria metalúrgica, exceto maquinas ferramentas.
Então eu lanço essas notas como uso e consumo e jogo direto em outras ou isentas?
E quando eu recebo a nota de entrada 1901 eu posso lançar com este código e qual parte eu lanço como isenta ou em outras ou eu me credito do icms? ??
Muito Obrigada pela ajuda
Keila

Acompanhando

Então Keila...


Os CNAE's são de prestação de serviços, não existindo CNAE de comércio. As notas fiscais de aquisição serão escrituradas como uso e consumo (valor contábil e outras).
Em relação ao CFOP 1.901 - Entrada para Industrialização por encomenda, a mesma não é de seu cliente. É mercadoria de terceiros recebida para industrialização que após industrializada sera devolvida para o seu proprietário. Nesse conta escriture as mesmas em "valor contábil e isentas".