Ingrid Farabulini
Bronze DIVISÃO 3, Operador(a) Computador Olá meninos, serei mais breve possível para alcançar uma resposta mais objetiva possível sem tomar muito seu tempo. Desde já agradeço por ter somente aberto este tópico com o intuito real de ajudar. Vamos lá:
Dados da minha empresa:
- Tipo: varejo (venda de mercadorias adquiridas de atacadista);
- Estado: SP (só compro de atacados dentro de SP também);
- Código do Regime Tributário (CRT): 2 (sub limite estadual).
Dados do fornecedor:
- Tipo: atacadista;
- Estado: SP;
- Código do Regime Tributário (CRT): 3 (normal).
O fornecedor emitiu uma NF-e de saída contra a minha empresa com vários itens ICMS-ST de mesma configuração. Para efeito de entendimento da pergunta ao final, vou destacar o primeiro:
CFOP: 5403;
CST: 010;
NCM: 39172300;
CEST: 1000600;
VALOR PRODUTO: R$ 41,67;
IMPOSTOS:
(ICMS) -> BASE DE CÁLCULO: R$ 41,67;
(ICMS) -> PERCENTUAL: 18%;
(ICMS) -> VALOR: R$ 7,50.
(ICMS-ST) -> MVA: 83%;
(ICMS-ST) -> BASE DE CÁLCULO: R$ 53,87;
(ICMS-ST) -> PERCENTUAL: 18%;
(ICMS-ST) -> VALOR: R$ 2,19.
(IPI) -> ENQUADRAMENTO: 999;
(IPI) -> CST: 99;
(IPI) -> BASE DE CÁLCULO: R$ 0,00;
(IPI) -> PERCENTUAL: 0%;
(IPI) -> VALOR: R$ 0,00.
(PIS) -> CST: 01;
(PIS) -> BASE DE CÁLCULO: R$ 41,67;
(PIS) -> PERCENTUAL: 1,65%;
(PIS) -> VALOR: R$ 0,69.
(COFINS) -> CST: 01;
(COFINS) -> BASE DE CÁLCULO: R$ 41,67;
(COFINS) -> PERCENTUAL: 7,60%;
(COFINS) -> VALOR: R$ 3,16.
Enfim a pergunta: como ele encontrou/calculou/adivinhou a base de cálculo ICMS-ST que está em destaque? Como foram vários itens parecidos e já vem acontecendo em notas de outros atacadistas, gostaria de saber a fórmula mágica dessa base de cálculo. De onde em esse número?
Fico no aguardo!
Obrigada ;)