calculo icms st industria de agua

gostaria de saber se alguem tem um exemplo para calcular o icms st na venda de agua mineral , sei que é necessario utilizar a pauta, porem nao sei se multiplico pela quantidade ou pelo valor do produto, alguem poderia me ajudar?

Pessoal , ja encontrei a resposta para este calculo , para efeito de pesquisa aqui vai o calculo:


Água 510 ml - cx c/ 12
Pauta = 1,03 ( até 31/03/2010 )
Valor do produto = 3,60
Qtde de produtos = 1
Base de ICMS Substituição = 12,36
Alíquota Interna = 18%
Base de calculo do ICMS Próprio = 3,60
Valor do ICMS próprio = 0,64
Valor do ICMS ST = 1,58
Valor Total da Nota Fiscal = 5,18



Calculo para descobrir a Base de Cálculo da ST:


12 x 1,03 = 12,36
1 x 12,36 = 12,36


Calculo para descobrir o ICMS ST:


12,36 x 18% = 2,22
3,60 x 18% = 0,64
2,22 - 0,64 = 1,58


Valor Total da Nota Fiscal:


Valor total dos produtos + o valor do ICMS Substituição tributária.

3,60 + 1,58 = 5,18

Bom Dia!

Tenho um cliente optante pelo Simples Nacional que revende Agua, nas notas de seu fornecedor vem a seguinte obs: "SUBST. TRIB. CONF. ART. 293 DO RICMS/00" para os produtos com o NCM 2201.10.00 e 2202.10.00.
O NCM 2202.10.00 é citado no artigo 313-W item 2 "C" e está entreas posições 2201 a 2203 citadas no artigo 293.

A agua(2201.10.00) tem o ICMS ST calculado de acordo com o valor da Pauta conforme Portaria CAT-189, de 21-12-2010.Já o produto com NCM 2202.10.00(Suco) é calculado com base no MVA de 34%. O ICMS ST .Em contato com o Fornecedor foi me informado o calculo igual o descrito acima.

Produto:Agua Mineral 20lt.( NCM 2201.10.00)
Pauta: R$5,14
BC ICMS/Valor total dos Produtos : R$ 136,80

BC ST= 120 un x R$5,14= 616,80
R$616,80x 18%=R$110,02 ICMS ST
136,80X18% = R$24,62 ICMS Proprio
R$110,02-R$24,62=R$ 86,40 Valor ICMS ST destacado na NF-e

Produto:Bebida Mista( NCM 2202.10.00)
R$ Produto= 63,20
IPI= R$1,87

MVA= 34%

Fórmula: R$ Produto+IPI+34%=BC ICMS ST
(R$63,20+R$1,87)+34%=87,19
Para achar o ICMS ST continuaria igual o cálculo acima

Porém tenho uma GRANDE dúvida sobre como devo proceder quando meu cliente revender seu produto com valor acima do valor citado na Pauta?

Ex: Pauta Galão 20lt. R$5,24 - Meu cliente revende a R$7,00; o ICMS ST estava recolhido para vendas até R$ 5,24, como a venda foi de R$7,00 como irei recolher o ICMS ST ref. R$ 1,76 da diferença?

Realmente será nescessario recolher a ICMS ST da diferença?

Quais informações devem constar na nota de saída do meu cliente referente a esses produtos, uma vez que está no artigo 293 e 313-W?

Alguem tem um exemplo para me passar?