FÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS
Venda de CNPJ p/ CPF, Transporte de mercadoria de SP p/ GO - Recolher imposto?
Thaís Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 3 anos Quinta-Feira | 12 novembro 2020 | 12:39
Boa tarde,
Uma empresa do estado de SP optante do simples nacional com CNAE 16.10-2-03 - Serrarias com desdobramento de madeira em bruto, vendeu pranchas de madeira de pinus NCM 4407.11.00 e pranchas de eucalipto NCM 4413.00.00 para um consumidor pessoa física CPF.
E o consumidor atualmente está SP mas ele irá se mudar para Porangatu - GOIAS e ele pediu uma NF da venda dessa madeira para ele poder transportar essa madeira de SP para GO.
A minha dúvida é:
Precisa ser recolhido algum imposto antecipado para a fiscalização nessa venda? Mesmo sendo uma venda realizada de empresa CNPJ para pessoa física CPF?
Att
Thais.
Karina Cristina Januário da Silva
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 3 anos Quinta-Feira | 12 novembro 2020 | 13:15
Boa tarde,
A entrega já foi efetuada?
Thaís Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 3 anos Quinta-Feira | 12 novembro 2020 | 13:23
Karina Cristina Januário da Silva
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a)
há 3 anos Quinta-Feira | 12 novembro 2020 | 14:31
Boa tarde Thaís Oliveira,
Você só pode emitir a nota fiscal com o endereço de entrega efetiva da mercadoria, ou seja, se hoje o endereço é em SP, tem que emitir para SP. No momento do transporte na mudança, ele apresenta a nota fiscal de compra ou efetua uma declaração de conteúdo (a mesma que é feita para os Correios).
Quanto aos impostos, se a entrega for em SP, não há que se falar em antecipação de impostos.
