Icms Substituição Tributária

Ola...Alguem poderia me ajudar, por favor.
Tenho uma empresa que industria e é do Simples Nacional e que fabrica peças para moto NCM 8714 e que vende para o estado de Goias, alguem poderia me informar como faço esta NF. Qual o Iva tenho que usar?

andre
a classif.fiscal são de oito digitos, favor concluir os 4 faltantes!

alguem sabe me responder? Sr João Figueiredo pode me ajudar por favor?

luciana,
entra no link abaixo, e verifica a port cat 78/2010 c/iva de 37%
onde voce encontrou o iva de 34,84%?
pra pesquisar a tabela do iva em sp, entra na port cat 16/2009, e logo abaixo em vermelho voce vai encontrar todos produtos de acordo com tipo de mercadoria
o código de recolhimento na antrecipação tributaria é 063-2, menciona o numero da nf do fornecedor e cnpj
o cod 146-6 somente utiliza no caso de recolhimento no ultimo dia do 2º mes subsequentes, no caso do cfop 5401,5402,5403 das empresas do simples
abs




info.fazenda.sp.gov.br

Joao...na realidade é peças de Moto 87.14.11.00 e peças de bicicletas 87.14.91.00-

andré,
classi.fiscal 8714.1
sp tem protocolo com goias prot 41/2008, e aplica iva original de 40%, (simples nacional conv 35/2011)
e tem que recolher gnre (icms substituição)em nome do estado de destino das mercadorias
cfop 6401
ex. vr mercadoria 100,00
pra achar a bc icms st
100,00x40%=140,00 bc icms st
pra achar o icms st
(pra efeito de calculo 100,00x7%=7,00)
(140,00x17%=23,80)
23,80-7,00=16,80 icms st
total da nf
100,00+16,80=116,80
só utiliza os campos da bc st , icms st e total da nf
deixa em branco os campos bc icms e icms próprios
dados adicionais
protocolo 41/2008
abs
joão

valeria,
se na aquisição desses prods vieram como uso e consumo tem que recolher o dif.de aliquotas em favor de sp, tendo em vista que se estiver na st, seria somente nas revendas, mas nesse caso de consumidor final, recolhe o dif.de aliquotas na proporção de 6%, cfe art 115, inc XV-A parágrafo 8º do rims/2000
recolhe na cód 063-2 obs menciona diferencial de aliquotas e fundamento legal, numero da nf e cnpj do fornecedor
entendeu?
abs
joão

valeria,
isso só vale se sua empresa aqui em sp tiver no simples, porque se tiver no presumido tem que lançar direto na apicms do art 117
abs

Joao...outra pergunta, se esta empresa estiver no RPA, o calculo seria o mesmo??
Outra pergunta, estou verificando qeu em alguns casos, aparece IVA-ST original e IVA-ST ajustado, qual é a diferença?

desculpe sr João Figueiredo eu não entendi, a empresa ela é lucro presumido e o material vai ser usado na prestação de serviço.

andré,
se tiver no presumido(rpa)tem que mandar c/iva ajustado, tendo em vista que as empresas que estão no simples a partir de junh/2011, tem que mandar c/iva original sem o ajuste, somente as empresas rpa que tem que mandar c/iva ajustado, isto é nas a operações interestaduais, entedneu?
vamos supor que sua empresa estrivesse no rpa e teria que mandar com ajuste, então a fórmula de calculo seria assim:
1,40000x0,93%(representa 7% de sp p/go 100-7=93)/0,83%(aliquota interna de goias é 17%, 100-17=83)=56,87% c/ajuste, não é bico?rsrs

Entao, como ficaria uma venda deste produto a base de R$ 1.000,00? Tem como calcular para mim.

valeria,
o material aplicado e serviço serão feitos no rn?

andre,
como prsumido ou simples?

O Joâo me desculpe pelo incomudo, faça o calculo como sendo empresa do lucro presumido, faz favor....

Joao qual a diferença entre Iva-st Original e Ia-St ajustado????

andre,
vamos lá, na port cat 41/2008 consta como iva 56,90% ajustado
vr 1000,00
bc icms própio 1000,00
icms 7%=70,00
pra achar a bc do icms st
1000,00x56,90%=1569,00 bc icms st
(para efeito de calculo 1569,00x17% (aliq;interna de go)=266,73
pra achar o icms st
266,73-70,00=196,73 icms st
total da nf
1000,00+196,73=1196,73
se tiver ipi, tem que incluir no vr da mercadoria p/efeito de calculo do iva
entendeu?

o material foi comprado no RN e a prestação de serviço foi feita lá.

valeria , bom dia!
vamos ver se eu entendi: esses produtos que foram adquiridos de rn p/sp, serão utilizados na prestação de serviços no rn?

Isso a empresa comprou o material lá no RN e fez a prestação lá mesmo, mas a empresa que vendeu o material emitiu a nota de venda com os dados da empresa daqui de SP, mas a empresa ela tem um contrato com a empresa de RN que fala dos materiais que comprou lá e a prestação que está sendo feita lá.

valeria,
então precisa verificar a legislação de lá do rn,porque a partir do momento que os materiais não serão utilizados aqui em sp, eu já não saberia dizer.
se fosse utilizado aqui, aí sim , se tivesse na substituição poderia efetuar a antecipáção do imposto,mas nesse caso inclusive até o iss, tem que recolher no estado onde esta sendo prestado o serviço, isto é, desde que sua empresa tiver no presumido, então nesse caso tem que verificar com alguma consultoria ou contador de sua empresa qual procedimento deve ser tomado, entedneu?

Muito obrigado pela ajuda Sr João

Boa Tarde,
alguém poderia me ajudar?

como faço operação de remessa em consignação de mercadoria sujeita a ST de uma empresa que é substituída e do SImples Nacional?
qual CFOP e CSOSN devo usar?

Bom dia a todos,

Caros colegas tenho uma dúvida, é o seguinte.

Tenho uma empresa (Comercio) de ferramentas e maquinas industriais que ira vender somente para consumidor final!! A mesma teve algumas compras fora do estado sem protocolo ou convenio e com mercadorias sujeitas a substituição tributaria no estado de São Paulo, minha dúvida é:

1- Eu faço só o diferencial de aliquota? Pelo o motivo que a venda sequente sera para consumidor final.

2- Ou eu tenho que fazer a antecipação ST?

Desde ja agradeço a atenção de todos.

Obrigado

Davi Gonçalves

davi,
a sua empresa vai vender pra pessoa fisica?

João Figueiredo,

No caso vai ser para pessoa Juridica, porém consumidor final, não ira ter venda subsequente.

davi,
qual a classi.fiscal dos produtos?

Boa Tarde colegas

Estou em Minas , tenho um cliente atacadista , inscrito como débito /crédito. Compra muitas mercadorias com ST (doces, copos plásticos, cadernos,canetas,etc) . Estas mercadorias ele compra de um outro atacado, e tem GNRE que vem no nome do meu cliente e outras no nome de onde ele comprou. Realmente, na minha ignorância, estou muito confusa de quem é aí a responsabilidade da ST . Meu cliente que paga a St , ou de onde ele compra ?

E na hora dele dar saídas destas mercadorias dentro de Minas ? Vai ter ST de novo , ou vai emitir notas somente com as alíquotas internas devidas ?

Me ajudem por favor !

João Figueiredo,

Ainda não tenho um caso concreto a respeito, pois essa empresa ainda está em processo de constituição, estou pensando no futuro.

Vamos supor que essa empresa compre um determinado produto para revenda de outro estado e este estado não tem convenio ou protocolo com SP, e no estado de SP seja substituição tributaria.

Obs: Minha empresa não vai ser Optante pelo simples nacional e ela vai vender somente para consumidor final (pessoa Juridica e fisica).

Eu tenho que fazer a Antecipação ST, mesmo que a venda seja somente para consumidor final??

Obrigado pela sua atenção.

Lislene,

Quando existe o recolhimento pela GNRE significa que o seu estado e o estado do remetente tem protocolo. Protocolo em resumo é um acordo entre os estados em questão. OK

Quando a GNRE vem recolhida significa também que o remetente ja vez o recolhimento para o seu estado, ou seja o icms ja esta recolhido até o consumidor final (Dentro do seu estado), no ato da emissão de nota fiscal de venda você deverá destacar que sua mercadoria é substituição tributaria no caso com o CFOP especifico. (5403, 5405) Verificar qual o certo para o seu caso.

No caso quando você for vender para fora do estado tem que verificar se existe protocolo com o estado de destino.

Obs: Na verdade quem acaba pagando a ST é o consumidor final ou seja o seu fornecedor inclui esse valor na NF, e vc Comercio acaba pagando, na sua venda você inclui esse valor no seu custo também e assim sucessivamente até o consumidor final. OK

Espero ter ajudado

Davi Gonçalves