Carla Andréa
Bronze DIVISÃO 4 Boa tarde, pessoal!
È a primeira vez que vejo esta situação .. conseguem me tirar uma dúvida ?
O Total de faturamento do serviço no mês acabou sendo menor que o total da nota fiscal de serviços cancelada ref. ao mês anterior.
A empresa é prestadora de serviços e tributada pelo lucro presumido
Como ficaria a contabilização?
Faturamento: outubro 2.000,00
Nota cancelada ref. mes setembro - 3.000,00 (ISS já foi pago e foi cancelado por desistência do serviço).
A Prefeitura do Rio concede o cancelamento e abate na própria guia.
Fiz o lançamento das notas fiscais de serviços canceladas na conta de cancelamentos e devoluções até o total de 2.000,00 e lancei a diferença no ativo em outros créditos para a compensação da guia de ISS no mês seguinte.
Qual seria a contabilização correta de uma nota fiscal de serviço cancelada?
E a minha outra dúvida é como faço a contabilização do ISS, estorno o crédito ou não faço nenhuma apropriação de valor, já que o faturamento (-) o cancelamento ficou igual a zero (0)?
D - ISS (despesa)
C - ISS a Recolher (passivo)
D - Credito de ISS a Recolher (passivo)
C - Crédito de ISS (despesa)
Obrigada!!