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Sahra Pereira Florencio Batista
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscal Boa tarde,
estou com a seguinte duvida, uma empresa do lucro presumido (agropecuária) comprou um caminhão no valor de 290.000,00 (38.570,00 ICMS ) posso me creditar desse icms ? andei pesquisando e tem uma conta 1/48, alguém pode me explicar por favor ?
Sidney Costa
Ouro DIVISÃO 2, Analista Sistemas A nota não tem crédito.
O bem deve ser inserido no Cadastro de Bens e o ICMS do Bem para a apuração do CIAP, junto com todos os outro bens.
O CIAP obrigatoriamente deve ser apurado no Bloco G do SPED Fiscal.
A apuração do CIAP é basicamente somar 1/48 avos de ICMS de cada e no final desta soma aplicar o coeficiente C.
O coeficiente C = ( Saídas Tributadas / Total de Saídas), considerando apenas as saídas definitivas.
Sem apurar corretamente o CIAP no Bloco G, não terá direito a esta parcela de crédito.
Sahra Pereira Florencio Batista
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscalentendi, eu achava que podia se creditar desse icms, mesmo se tratando de um ativo ele não pode se creditar ?
Sidney Costa
Ouro DIVISÃO 2, Analista SistemasTem que apurar o CIAP, o que dá o crédito é o resultado da apuração mensal do CIAP.
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