Desenquadramento de MEI

Bom dia, pessoal, venho pedir um socorro pra alguém que já tenha feito esse tipo de desenquadramento.

Tenho um cliente que em Outubro/2021 passou do limite com NFS, tirou uma nota e ficou com faturamento de R$ 83.375,00

Aí em novembro e dezembro, ele tirou mais R$ 16.747,00 em NFS, estourando o limite dos 20% permitido para continuar como MEI em 2021.

A orientação da RFB é comunicar o desenquadramento para o ano calendário do fato ocorrido, ou seja, nós teríamos que retroagir para uma ME desde de 01/2021 e recolher o tributo da diferença. 

Minha dúvida não é nem em questão de como fazer isso, mas como eu vou preencher as PGDAS retroativas para recolhimento da diferença? Eu lançaria em que competência esse excedente? Considerando que o excesso se deu somente a partir de Outubro de 2021.

Estou bem perdida, porque a RFB não fica clara quando ao preenchimento dessa PGDAS.

Grata desde já!

Cara Camila, 

No meu entendimento, não há que se falar em diferença quando o limite é ultrapassado em mais de 20%, todo o faturamento da empresa deve ser tributado como ME mês a Mês.

A diferença é somente para quando o MEI ultrapassa em menos de 20%. Ai devemos recolher a diferença da limite para o que foi faturado.