![ISABELLE OLIVEIRA](assets/img/users/foto293052_100.jpg)
Isabelle Oliveira
Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Administrativo Pessoal boa noite!
Sou de SP e vou realizar uma venda para um cliente NÃO CONTRIBUINTE DE ICMS em GO.
Na venda de SP para GO existe uma carga tributária de 5,50% na operação interestadual e em GO a Carga tributária interna é de 8,80%
Como eu posso no momento da emissão da nota fiscal chegar ao valor do DIFAL me beneficiando das reduções dessas duas cargas tributárias?
O cálculo pode ser da forma que expresso abaixo?
Valor da operação R$ 100.000,00ICMS da origem= R$ 100.000,00 x 78,57% = R$ 78.570,00 x 7% = R$ 5.500,00
Crédito de origem= R$ 5.500,00 (5,50%)ICMS destino= R$ 100.000,00 x 51,76% = R$ 51.760,00 x 17% = R$ 8.800,00 (8,80%)ICMS a recolher ao Estado de GO = R$ 8.800,00 - R$ 5.500,00 = R$ 3.300,00
Qual BC devo colocar no momento da Emissão da nota fiscal para chegar ao valor de 3.300 que seria o DIFAL ?
Na origem a BC é 78.570,00, isso está ok.
Minha dúvida é se posso utilizar a BC de 51.760,00 para cálculo do DIFAL, essa é questão, posso utilizar 2 BC na venda para NÃO CONTRIBUINTES quando se fala que para NÃO CONTRIBUINTES a BC é sempre única ?
Alguém pode me explicar na forma de cálculo como resolver essa questão ?