Muito obrigada, Evandro.
Mas meu cliente concorda e diz estar certo referente a legislação abaixo.
Prezada, vocês são contribuintes e realizam a operação, logoentão o cálculo da planilha enviada da supervisão fiscal Cobra está de acordo.
RCTE-GO/1997 ART 12 IV ''A'' ART 20 §1º IV A ITEM 1E ART 65 III.Art. 65. Oimposto a pagar resulta da diferença a maior, entre o débito referente às
operações com mercadoria ou prestações de serviços realizadas pelo contribuinte, emdeterminado período, e o crédito relativo ao ICMS cobrado nas operações ou
prestações anteriores, devendo ser observado o seguinte (Lei Nº 11.651/1991,
art. 56):III - relativamente ao diferencial de alíquotas, o contribuinte devecalcular o montante do imposto devido em cada operação ou prestação, mediante a
aplicação do percentual correspondente à diferença entre a alíquota prevista
para as operações e prestações internas e a prevista para as operações e
prestações interestaduais destinadas a este Estado sobre a base de cálculo
obtida a partir da seguinte fórmula:[table]
BCDIFAL =
VTNANTES DIFAL
1 - AICMS INTRA
[/table] Onde:BCDIFAL = base de cálculo do diferencial dealíquotas;VTNANTES DIFAL = valor total da nota antes daobtenção do valor do diferencial de alíquotas;AICMS INTRA = alíquota prevista para as operaçõesou prestações internas no Estado de Goiás.Parágrafo único. Emse tratando de prestação de serviço, o valor do diferencial de alíquotas deve
ser obtido mediante utilização da fórmula prevista no caput deste inciso,
hipótese em que a referência à nota fiscal deve ser substituída por referência
ao documento fiscal correspondente à prestação de serviço