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Thais
Prata DIVISÃO 2, Aprendiz Prezados Contadores,
A dúvida é, qual é o procedimento no caso que a matriz comprou um Bem Imobilizado, e o bem tem diferencial de alíquota, Porém, o bem será utilizado em uma de suas filiais, neste caso a Matriz vai efetuar uma transferência, neste caso como fica o diferencial de alíquota, uma vez que o diferencial compõe o custo do bem?
Como devemos proceder?
Vagner Aver
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal O recolhimento do DIFAL você fara pela matriz via código de ajuste na apuração informando débito.
EXEMPLO PARA IMOBILIZAÇÃO E CIAP. (NA FILIAL)
NF ENTRADA-R$ 216.557,09
FRETE-R$ 2.888,45
Valor NF (Transferencia para fillial) R$ 219.445,54
DIFAL-R$ 88,59
ICMS NF COMPRA-R$ 25.337,18
ICMS FRETE -R$ 346,61
CIAP (R$ 25.772,38)
Total Imobilização R$ 193.761,75
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