Sherley Rodrigues
Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a) Bom dia!
Meu cliente é do Simples Nacional e do estado de MG. Ele comprou mercadoria para revenda de um fornecedor do estado de SP, NCM 38085929 (não é ST)
ICMS 4% conforme resolução n 13 de 2012. Valor da mercadoria R$404,60
Neste caso como é o calculo de recomposição/Antecipação de alíquota dessa mercadoria?
Alíquota efetiva em MG 18% redução da base de calculo 60% base tributada 40% carga trib 7,2%
Estou pensando neste cálculo:
R$404,60
icms destacado R$16,18
Antecipação
R$404,60 - R$16,18 = R$388,42
ICMS interno com redução da base 7,2%
100-7,2 = 92,80/100 = 0,9280
Base da antecipação R$388,42/0,9280 = R$418,56
Calculo
R$418,56 x 7,2% = R$30,14
ICMS interestadual R$16,18
R$30,14 - R$16,18 = R$13,96
valor a recolher R$13,96
Está correto?
Aguardo obrigada.
Atenciosamente,
Sherley