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David Tavares Silva Vale
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa noite!
Faco a contabilidade de uma empresa que ultrapassou o sublimite estadual no ano passado e a partir deste ano devera pagar o icme por fora do simples.
A atividade da empresa e servicos de bufe, cnae 5620-1/02. A aliquota de icms interna do RJ e 12% ou 20%.?
Jacy Júnior
Prata DIVISÃO 1, Assistente Tributário Prezado David,
Oriento a exclusão do Simples Nacional, pois tem diversos sistemas que não estão adaptados na emissão da NFC-e / NF-e com CRT 2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta.
Mantendo a empresa no CRT 2 - Emissão de NF-e / NFC-e com as informações ESTADUAIS como REGIME NORMAL, inclusive CST e Alíquotas de ICMS, e as informações FEDERAIS como SIMPLES NACIONAL.
Referente ao Crédito sobre o estoque.
Deve realizar o inventário (no último dia do mês anterior que extrapolar o sublimite estadual) para calcular os créditos das mercadorias tributadas. Lançar no Bloco K da EFD-Fiscal.
Para fornecimento de alimentação a Alíquota será 12%, sem FCP.
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