Recusa total de nota fiscal por parte do cliente

Bom dia!!
Fiz uma venda de mercadorias. O cliente fez a recusa total da nf no portal da nf-e, alegando cancelamento do pedido por estar em desacordo com.o pedido.
Sendo que só comunicou a empresa no mês seguinte levando de volta as mercadorias sem emissão de nota de devolução.

A venda não foi realizada, fizemos uma nota de entrada das mercadorias no estoque.

Como fica no Pgdas? A nossa empresa é do simples.

Posso abater essa devolução?  Não fiz ainda o pgdas ref a 03-2023.

A dúvida surgiu pela nota de entrada pela devolução da mercadoria  ser emitida no mês de 04-2023.
Se alguém puder me ajudar nessa. Desde já grata!!

Bom dia
"A venda não foi realizada, fizemos uma nota de entrada das mercadorias no estoque."
No caso emitiu uma nota fiscal de entrada de devolução, correto?

Você pode abater o valor da devolução do total do faturamento do mês, porém deverá fazê-lo no mês que emitiu a nota fiscal de devolução. No caso o valor será abatido no mês de abril.

CGSN 140/2018
"Art. 17. Na hipótese de devolução de mercadoria vendida por ME ou por EPP optante pelo Simples Nacional, em período de apuração posterior ao da venda, deverá ser observado o seguinte: (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º; art. 3º, § 1º)
I - o valor da mercadoria devolvida deve ser deduzido da receita bruta total, no período de apuração do mês da devolução, segregada pelas regras vigentes no Simples Nacional nesse mês; e
II - caso o valor da mercadoria devolvida seja superior ao da receita bruta total ou das receitas segregadas relativas ao mês da devolução, o saldo remanescente deverá ser deduzido nos meses subsequentes, até ser integralmente deduzido.
Parágrafo único. Para a optante pelo Simples Nacional tributada com base no critério de apuração de receitas pelo Regime de Caixa, o valor a ser deduzido limita-se ao valor efetivamente devolvido ao adquirente. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º; art. 3º, § 1º)"

Boa Tarde!! 

Alguem consegue me ajudar, tenho uma cliente que emitiu nota fiscal em Setembro, porém como CNPJ errada da empresa, so que so agora que a empresa comunicou que o CNPJ estava errado da nota, assim ela emitiu outra nota com o CNPJ correto com a data de agora. Mas ficou com a nota que emitiu em Setembro em aberto. Nesse caso o que devo orientar ela fazer para que possamos abater o imposto nesse mes onde ela fez a emissao correta da nota fiscal. 
Acredito que nao seria uma nota de devolução pois ela nao vendeu nada para a empresa que realmente emitiu a nota, foi realmente um erro de emissao. 
Posso falar pra ela fazer uma nota fiscal de entrada? Ela usou o CFOP 5102, qual CFOP usaria para dar entrada nesse produto, visto que ja ate saiu do estoque novamente pois ja fiz a nota fiscal correta para o CNPJ correto, 

Att

Eliane Tossini

Boa tarde, Eliane.

"ela não vendeu nada para a empresa que realmente emitiu a nota"

Se eu entendi bem, ela emitiu uma NFE com CNPJ incorreto e após perceber, emitiu uma Nova com o CNPJ correto e fez a circulação de MERCADORIA por essa NFE correta, certo?

Se ela não fez a Circulação de Mercadoria usando essa Nota Fiscal emitida errada, então, não há que se falar em emissão de Nota de Entrada, já que o artigo 204 do RICMS/2000 veda a emissão de documento fiscal que não corresponda a uma efetiva saída ou entrada de mercadoria ou a uma efetiva prestação de serviço.
Nesse caso, o certo era ela ter CANCELADO na época, como não o fez, acredito que será necessário fazer uma comunicação ao FISCO para solicitar o CANCELAMENTO EXTEMPORÂNEO dessa NOTA FISCAL.

Deixo-a ciente de que estou me baseando na Legislação Estadual de São Paulo.

Espero ter-lhe ajudado.