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Catia Samara Signor
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar AdministrativoEmpresa lucro real constituída em 16/08/2023, ramo de supermercado, esta adquirindo mercadorias para estoque, porem ainda não possui receita geradora de ICMS. podemos fazer o aproveitamento do credito de ICMS das mercadorias adquiridas ate o momento, ou apenas a partir do momento em que houver debito de ICMS?
Evandro R
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa tarde,
Deve fazer sim.
Gilberto Azevedo e Silva
Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal Boa tarde,
Vai ficando como credito na apuração e assim que começarem a vender vai abatendo esse valor com os débitos.
Bruno Ricardo Hersing de Brito
Bronze DIVISÃO 3, Analista FiscalBoa tarde, concordo com o Evandro.
Catia Samara Signor
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Administrativo E Referente ao ICMS do Imobilizado, esse ate onde sabemos não podemos usar o credito antes de ter fato gerador de débitos, para uso via CIAP.
ou tem alguma legislação que permite o uso do credito de imobilziado.
Evandro R
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Certo, na sua pergunta inicial você mencionou que a empresa estava "adquirindo mercadorias para estoque".
O crédito de imobilizado é diferente... esse realmente deve ser proporcional as saídas tributadas.
Se o supermercado tbm for de SC, sugiro a leitura da Consulta COPAT nº 27/2022
Juliana
Bronze DIVISÃO 1, Auxiliar Administrativo Bom dia! em relação ao assunto do CIAP, como fazer o calculo para obter o crédito? simplesmente dividir o valor de ICMS, que está destacado na NOTA FISCAL, ou tem outro calculo a ser feito?
ahh... estou no estado de São Paulo.
desde já, agradeço à atenção.
Rodrigo Henz
Prata DIVISÃO 3, Consultor(a) Bom dia Juliana,
O CIAP possui sistemática especifica, mas basicamente o valor do ICMS da NF do fornecedor você aproveita em 48 parcelas, e cada parcela ainda é multiplicada mês a mês pelo coeficiente de aproveitamento (saídas totais x saídas tributadas).
Evandro R
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