Cristiano Emilio Glufka
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Bom Dia! Entreguei a GIA com um valor diferente do que foi pago na GR-PR, como faço para retificar?
Desde já agradeço!
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Cristiano Emilio Glufka
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Bom Dia! Entreguei a GIA com um valor diferente do que foi pago na GR-PR, como faço para retificar?
Desde já agradeço!
Izaaque Victor da Silva
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Cristiano, a orietação abaixo, provavelmente não sirva para vc. Mas com certeza servirá para alguem de SP, um dia.
Abraço
GIA SUBSTITUTIVA - PROCEDIMENTOS - ICMS SP
Que procedimento o contribuinte deve adotar para a substituição de GIA entregue com dados incorretos ou omitidos?
O contribuinte que constatar erros ou omissões nos dados da GIA transmitida para a Secretaria da Fazenda deverá apresentar GIA Substitutiva, observando os seguintes procedimentos:
I - preencher um novo formulário da GIA corrigindo os dados errados e repetindo os dados corretos, gravar os dados em um disco flexível de 3 1/2 " (três polegadas e meia) e apresentá-lo ao Posto Fiscal a que estiver vinculado, juntamente com os seguintes documentos:
a) a GIA substituída e o seu respectivo protocolo de entrega, impressos em papel;
b) os livros Registro de Entradas, Registro de Saídas e Registro de Apuração do ICMS que apresentem a escrituração do período de referência da GIA a ser substituída;
c) a Guia de Arrecadação Estadual - Demais Receitas - Gare-DR relativa ao recolhimento da Taxa de Fiscalização e Serviços Diversos devida em razão da substituição da GIA;
II - o Posto Fiscal acolherá os documentos apresentados e fornecerá um protocolo ao contribuinte, com prazo marcado para a efetiva substituição;
III - deferido o pedido de substituição pelo Chefe do Posto Fiscal, este fará a transmissão da GIA substitutiva por meio do módulo de Serviços Fiscais do Posto Fiscal Eletrônico e fornecerá ao contribuinte o respectivo protocolo de transmissão.
Observe-se que, para análise do pedido de substituição, além do exame dos documentos apresentados, poderão ser realizadas verificações fiscais, a critério do Chefe do Posto Fiscal. (Art. 17 do Anexo IV da Portaria CAT nº 92/1998)
GIA SUBSTITUTIVA - PORTARIA CAT 92/98
Artigo 18 - A substituição de GIA:
I - quando objetivar reduzir o valor do ICMS a pagar:
a) tratando-se de débito não inscrito na dívida ativa, fica sujeito a exame e deferimento do Chefe do Posto Fiscal competente;
b) tratando-se de débito inscrito, será previamente encaminhado à Procuradoria Fiscal ou à Procuradoria Regional competente, com manifestação do Chefe do Posto Fiscal a respeito do acolhimento da substituição;
II - QUANDO TIVER POR FINALIDADE ALTERAR, PARA MAIOR, O VALOR DO IMPOSTO DEVIDO JÁ DECLARADO, O PEDIDO DE SUBSTITUIÇÃO INDEPENDERÁ DE PRAZO E SERÁ DEFERIDO DE PLANO;
III - quando não apresentar imposto a pagar e a substituição ocorrer em razão de alteração das demais informações constantes na GIA, seguirá o procedimento estabelecido no artigo anterior.
Alice do Rosario Santos
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Bom dia,
Hoje gravo os arquivos em que midia? na substituição de disco flexível de 3 1/2 " (três polegadas e meia) para apresentá-lo ao Posto Fiscal a que estiver vinculado?
Otávio C. Freitas
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde,
Sim Alice, você deverá gravar em uma mídia reproduzível. Retifiquei uma GIA uns meses atrás e gravei em um CD, entreguei ao Posto Fiscal e deu tudo certo.
Aconselho você a procurar o Posto Fiscal antes de tudo, pelo menos aqui em Amparo eles me orientaram informando toda a documentação a ser entregue para retificação de GIA ICMS.
Att.
Otávio
Alexandre de Sousa Natal
Bronze DIVISÃO 2, Assistente ContabilidadeQual é o valor da Gare para gia/substituição??
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