Patricia
Iniciante DIVISÃO 2, Auditor(a) Gostaria de saber se a empresa em questão está emitindo as notas com CFOP e CST corretos:
Unidade industrial, localizada no estado de Pernambuco, faz transferência para unidade comercial, também em Pernambuco.
O produto é farinha de milho em flocos, NCM 11022000 e é considerado produto de cesta básica.
A unidade industrial faz a transferência pelo CFOP 5.151 usando o CST 070 (o produto tem base de ICMS reduzida tendo carga efetiva de 4% e pagamento de ICMS indireto por meio de substituição tributária com carga de 2,5%).
Na venda do produto pela unidade comercial é usado o CST 041 e CFOP 5.102 (no caso é uma venda destinada a comércio que irá revender o produto).
O entedimento está correto?
Fiquei na duvida, principalmente quanto ao CST da venda, já que a mercadoria teve o ICMS antecipado por meio de substituição tributária quando feita a transferência da unidade industrial.