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Marcos Campos Valadares
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a) Gostaria de saber como é emitido as notas fiscais de serviços das escolas de idiomas visto que existem livros didáticos que o aluno deverá comprar para seu estudo. A prestação de serviços das aulas será lançado na nota fiscal de serviços e quanto aos livros didáticos? É lançado como despesa? como venda em nota de venda?
Peço que alguém me explique.
Obrigado
Marcos
Juan Gustavo Lorente Gaston
Prata DIVISÃO 1, Assistente Auditor Bom dia,
Marcos Campos.
Na minha visão pode ser feito de dois modos.
1)Fazer a entrada dos livros com o CFOP 1128.
Assim quando a empresa prestar serviço ela estará utilizando o livro para essa atividade e poderá "adicionar o valor" na Nota Fiscal de Serviço.
2)Se a empresa for optante pelo Simples Nacional ou Lucro Presumido vale a pena a empresa ver se é possível adicionar um CNAE para que ela possa revender os livros, assim entrando com o CFOP 1102 e saindo com o CFOP 5102.
Assim ela pagaria menos impostos (já que nas duas opções citadas a cima a base de calculo do imposto é menor para revenda do que para prestação de serviço).
Eu não acho certo lançar como despesas já que a empresa como o senhor mesmo disse vai "vender" esses livro.
Aguardo alguém confirmar.
Muito Obrigado.
Hugo Ribeiro
Moderador , Contador(a) Marcos e Juan, boa tarde.
Escolas de idiomas que vendem materiais didáticos aos alunos estão obrigadas a possuir inscrição estadual, como qualquer comércio.
Em hipótese alguma tais saidas poderão ser efetivadas na nota fiscal de prestação de serviços.
A título de auxilio, seguem atividades sociais que espelham bem este tipo de empresa, editáveis à cada situação:
As atividades sociais da empresa são:
a)A atividade principal é o ENSINO DE IDIOMAS.CNAE: 85.93.7/00
b)Treinamento de Informática......................... CNAE: 85.99.6/03
c)Revenda de Materiais Pedagógicos.................CNAE: 47.89-0/99
d)Revenda de Materiais Promocionais................CNAE: 47.89-0/99
e)Revenda de Artigos de Papelaria....................CNAE: 47.61-0/03
Att
Hugo.
Juan Gustavo Lorente Gaston
Prata DIVISÃO 1, Assistente Auditor Boa tarde.
Queria agradecer o Hugo por me corrigir, muito obrigado e desculpe o equivoco.
Marcos Campos Valadares
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a) obrigado pelas informações.
acredito que consegui dirimir minhas dúvidas.
marcos
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