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Vivian Avelaneda Ventrone Trindade
Bronze DIVISÃO 4, Contador(a) Uma empresa de São paulo (optante pelo simples nacional) compra material (areia, pedra) e envia p/ industrializar em outro estabelecimento com CFOP 5901 (operação interna SP). A mercadoria retorna pronta (tubos de Concreto). Quando da venda desta mercadoria já pronta, qual CFOP deverá ser utilizado, e como ficam o ICMS e o IPI?
Leticia da Silva Pereira
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Bom dia Vivian,
De acordo com as informações da pergunta, entendo que a empresa encomendante da industrialização seja comércio,desta maneira, a venda dos tubos de concreto saíra com cfop para " revenda" 5.102 / 6.102.
Sugiro que vefirique se o produto da revenda está na substituição tributária, para aplicar os respectivos cfops de revenda com produtos sujeitos a substituição tributária.
Quanto ao ICMs e IPI os impostos incidentes nas operações de empresas optantes pelo Simples Nacional, não são destacados na nota fiscal de venda.Salvo, se o contribuinte for substituto tributário, onde deverá destacar a Base de cálculo e o valor do icms st na nota.Conforme LC 123/2006.
Espero ter ajudado.
Vivian Avelaneda Ventrone Trindade
Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)Obrigada!
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