ICMS - aproveitamento na devolução

na empresa de confeccao de lucro presumito tenho um beneficio e so pago 82% do icms. No caso de uma devolucao do meu cliente eu faco como??? me aprovoite de to o icms(12%) destacado em nota ou apenas o que paguei ??????

Boa tarde Vanuza,

A operação de devolução anula de fato a operação anterior.

Se a venda saiu com uma carga tributária " X" equivalente a 82% do valor original que seria tributado se não houvesse o benefício, a entrada como devolução deve estar correlacionada.

Por isso o icms é não cumulativo, compensa-se na operação atual o cobrado na operação anterior. A operação atual é a devolução e a anterior a venda.

Só não ficou muito claro se na apuração final do período sua empresa só recolhe 82% do icms devido, ou se a cada operação(venda) há um benefício de redução da base de cálculo em 82%.Mas mesmo assim...

Espero ter ajudado

a nota fiscal de devolução deve obedecer a nota fiscal de saída ou entrada conforme o caso, portanto se sua nota saiu com uma redução de BC do ICMS, a entrada (nota de devolução) deve acompanhar o mesmo raciocínio, se for cliente do Simples Nacional é dever da empresa informar o valor do ICMS devolvido assim como a sua BC , para dar direito ao seu crédito.