Substituição Tributária

Bom dia,
A empresa onde trabalho revende produtos adquiridos de uma empresa em SP com ST. Revendemos para consumidor final, minhas dúvidas são:
1)Quando revendemos para não contribuinte dentro de SP uso aliquota de ICMS 0% uma vez que o icms já foi recolhido anteriormente por ST e a CFOP: 5.405?
2)Quando revendemos para não contribuinte fora de SP uso aliquota de ICMS 0% uma vez que o icms já foi recolhido anteriormente por ST e a CFOP: 6.108?
3)Quando revendemos para contribuinte dentro de SP uso aliquota de ICMS 18% e a CFOP: 5.102?
4)Quando revendemos para contribuinte fora de SP uso aliquota de ICMS interestadual e a CFOP: 6.102?

Se alguém puder me ajudar agradeço.

Boa Tarde Andreia!

1)Quando revendemos para não contribuinte dentro de SP uso aliquota de ICMS 0% uma vez que o icms já foi recolhido anteriormente por ST e a CFOP: 5.405?
Correto

2)Quando revendemos para não contribuinte fora de SP uso aliquota de ICMS 0% uma vez que o icms já foi recolhido anteriormente por ST e a CFOP: 6.108?
Correto


3)Quando revendemos para contribuinte dentro de SP uso aliquota de ICMS 18% e a CFOP: 5.102?
Não devera ser destacado icms e o cfop a ser utilizado é o 5.405

4)Quando revendemos para contribuinte fora de SP uso aliquota de ICMS interestadual e a CFOP: 6.102?
Sim, desde que o não haja protocolo ou convenio entre SP e o estado do destinatario.

Qualquer duvida é só postar ou mandar emaill

andreia e cosmo,
voce não comentou o regime de sua empresa, se é presumido ou simples!
se estiver no presumido as informações que o cosmo informou estão corretas!
se tiver no simples não há tributação dos impostos.
obs> a unica duvida que ficou foi no item 2
o cfop não seria 6404 , não contribuinte do icms fora do estado?
valeu pessoal
abs
joão

É verdade não me atentei a isso, se a empresa for do simples não havera destaque de ICMS.
Quanto ao CFOP do item 2 é mesmo o 6.108 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, destinada a não contribuinte

cosmo, bom dia!
o cfop 6108 não seria das vendas normais?
se a empresa adquiriu produtos c/subst.tributaria, e nas saidas p/não contribuintes do icms(consumidor final) não seria 6404-imposto recolhido antecipadamente cfe.art 426-A do ricms/2000
se o correto for cfop 6108, vou puxar a orelha dos consultores da iob rsrsrs
abs
joão

Bom dia João!

O correto é 6.108 CST 060.

cosmo,
essa informação voce esta deduzindo ou foi de alguma consultoria?
abs