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Adriano Pradela Ricardo
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Bom dia amigos do Fórum,
Uma amiga contadora está com a seguinte dúvida:
A empresa vai comprar sucata para revenda
Ela gostaria de saber, como se procede o lançamento de entrada e saída do ICMS, perante o art 392-ICMS?
E como fica a apuração na GIA?
Obrigado.
Leticia da Silva Pereira
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Boa tarde,
Se a empresa esta comprando diretamente para revenda, não se aplica o diferimento do artigo 392. Pois configura-se para essa empresa, como mercadoria normal.Ao contrário do conceito de sucata que não é considerado mercadoria, por tratar-se de um produto inservível, ou seja, não serve mais para o fim que foi fabricado.
Se a empresa se enquadra no inciso III- deverá receber a nota de compra com Diferimento do ICMS( sem destaque).Escriturar no Livro de Entrada com crédito do imposto.Depois lançar no Livro de Apuração do ICMS, no campo " Outros Débitos" o valor que acabou de creditar.
" O débito ocorrerá por meio da GIA, quando da Apuração do ICMS, pelo lançamento no Livro de Apuração do ICMS".
Ok.
Alcides Mitsuho
Prata DIVISÃO 1, Não Informado Boa noite,
Empresa comercializa baterias para veículos. Na venda dessas baterias ela recebe a bateria usada a base de troca.
Pergunto: ela precisa emitir a nota de entrada dessa bateria usada, ou se enquadra na condição de até 200 kgs não é necessario a nota de entrada ?
Caso precise tirar a nota de entrada, qual do CFOP ?
No momento da venda dessa sucata que CFOP utilizo ?
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