Lilian Maria Ferreira de Almeida
Prata DIVISÃO 1, Encarregado(a) Fiscal fazemos a parte fiscal de uma distribuidora de remedios...
para calcular a ST, faço o seguinte:
ICMS da operação própria – R$ 1.000,00 x 7% = R$ 70,00
Base cálculo da ST – R$ 1.000,00 + R$ 150,00 (IPI) + 40% (margem de valor agregado) = R$ 1.610,00
R$ 1.610,00 x 17% = R$ 305,90
Como, de conformidade com o citado, o valor do imposto substituição será a diferença entre o calculado de acordo com o estabelecido no subitem “Base de cálculo” e o devido pela operação normal do estabelecimento que efetuar a substituição tributária, teremos :
R$ 305,90 – R$ 70,00 = R$ 235,90
Pergunto, e alista positiva e negativa? ela esta embutida na margem de valor agregado ? Como é feito o calculo?
Lilian Maria
"Ate aqui o Senhor nos ajudou"