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Rogério
Iniciante DIVISÃO 3, Não Informado Boa Tarde!
Um cliente que é prestador de serviços, que tem IE e é RPA efetuou compra para utilização na prestação de serviços que houve destaque de ICMS. A dúvida é se poderei creditar esta ICMS na GIA? Se alguém poder me ajudar?
Marcelo Duarte
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal Rogério
Bom Dia
ele pode tomar crédito desde que esse produto também esteja com a tributação do ICMS na sua saída.
Caso não tenha saída de produto com ICMS também não poderá creditar, principio da não-cumulatividade ( compensação daas entrdas com as saídas ).
Rogério
Iniciante DIVISÃO 3, Não Informado Bom dia, Marcelo!
Obrigado pela sua atenção, pelo que entendi o cliente não poderá creditar tal ICMS haja visto que a compra da mercadoria será para utilização na prestação de serviço e não para revenda correto?
Marcelo Duarte
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal Exatamente, caso ele faça a revenda do produto, então ele terá direito ao crédito.
Vamos supor que ele compre o produto não credite o ICMS porque será utilizado na prestação de serviço e no futor ele venha a revender o material com débito do ICMS na escrita fiscal, ele terá direito ao crédito extemporâneo em GIA.
Rogério
Iniciante DIVISÃO 3, Não Informado Boa Tarde, Marcelo!
Ok, entendi perfeitamente, mais uma vez muito obrigado!
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