Idel Carida
Iniciante DIVISÃO 2, Gerente Este questionamento abrange varias situacoes sobre um mesmo produto , e ate o momento ja tive 6 opinoes diferentes e gostaria de saber qual a mais indicada, deve tambem ajudar outros em duvidas. Agradeco a colaboracao.
So icms usando apenas 12% icms na cadeia todo
da INDUSTRIA A para COMERCIO X
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 1.000,00 10% R$ 100,00 R$ 120,00 R$ 1.518,00 38,00% R$ 182,16 R$ 62,16
Comercio X vende para Comercio Y ( o comercio X E Y destacam IPI)
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 1.500,00 10% R$ 100,00 0 0 0 0 0 R$ 150,00
Comercio Y vende para Comercio Z (O COMERCIO Z NAO DESTACA IPI )
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 1.800,00 R$ 150,00 0 R$ 0,00 0 R$ 0,00 0 R$ 180,00
Comercio Z vende para consumidor final em SP
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 2.500,00 0 0 0 0 0 0 0 0
Nesta situacao apenas o Comercio X se preocupou com ICMS as demais operacoes ficaram Zeradas pois o ICMS ja foi
recolhido na origem
Agora nesta mesma situacao o comercio Z faz a venda para a INDUSTRIA B em SC onde nao existe protocolo ou convenio
como ficaria esta situacao
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 2.500,00 0 0 0 12% R$ 312,00
temos a situacao de custo da mercadoria c/IPI R$ 1980,00 , venda a R$ 2500,00 e ICMS a pagar de R$ 312,00,
sobra a grosso modo R$ 208,00 que nao cobre nenhum custo
Desta maneira o governo esta impedindo minha venda ou a sobrevivencia da empresa
Agora se o COMERCIO Z comprar diretamente da INDUSTRIA A a coisa toda muda .
Compra
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 1.000,00 10% R$ 100,00 R$ 120,00 R$ 1.518,00 38,00% R$ 182,16 R$ 62,16
Venda
Valor da nota ipi entrada ipi entrada R$ icms entrada base de calculo substituicao IVA icms saida a recolher icms a recolher ipi Saida
R$ 1.650,00 0 0 R$ 100,00 0 0 R$ 198,00 R$ 98,00
Neste caso tenho que pagar R$ 98,00 de icms , porem posso pedir o ressarcimento do Substituicao paga no valor de
R$ 62,16 pago anteriormente , sei que vai demorar uma eternidade mas consegue .
Como proceder no caso anterior nao vender e isso.
Esta correto minha colocacao
Agradeco desde ja a ajuda de todos