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Carlúcia
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Bom dia, gostaria de saber como é feito o cálculo de ST para empresas no simples nacional que efetuam vendas dentro e fora de SP? O IVA é 34%. A empresa esta em SP.
Grata
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Carlúcia
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Bom dia, gostaria de saber como é feito o cálculo de ST para empresas no simples nacional que efetuam vendas dentro e fora de SP? O IVA é 34%. A empresa esta em SP.
Grata
Cosmo Luiz de França
Ouro DIVISÃO 1, Coordenador(a) Fiscal Bom dia Carlúcia!
Para vendas em SP de produtos com alíquota de 18% no valor hipotetico de 1.000,00.
Aliquota 18%
IVA 34%
Vendas 1.000,00
1.000,00 x 18% = 180,00 (ICMS Operação Própria) a legislação permite o abatimento deste valor pelas empresas do simples.
1.000,00 x 34% = 340,00
1.000,00 + 340,00 = 1.340,00 (Base de Calculo ICMS ST)
1.340,00 X 18% = 241,20 - 180,00 = 61,20 (Valor ICMS ST)
Para vendas interestaduais sujeito a aliquota de 12%, onde o produto esteja sujeito a uma aliquota interna no estado do destinatario de 17%
Aliquota Interestadual 12%
Aliquota Interna 17%
IVA 34%
Vendas 1.000,00
1.000,00 x 12% = 120,00 (ICMS Operação Própria) a legislação permite o abatimento deste valor pelas empresas do simples.
1.000,00 x 34% = 340,00
1.000,00 + 340,00 = 1.340,00 (Base de Calculo ICMS ST)
1.340,00 X 17% = 227,80 - 120,00 = 107,80 (Valor ICMS ST)
Acredito que com esses dois exemplos você consiga emtender de como fazer o calculo, qualquer duvida é só postar.
Carlúcia
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Muito Obrigada Cosmo, está clarissimo seus exemplos! Me ajudou bastante.
Grata
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