Dúvida no Calculo de Icms St

Bom Dia pessoal,

Estou enfrentando um problema para realizar o lançamento correto da NF que segue no link anexo, já entrei em contato com alguns contadores amigos e os mesmos não conseguiram encontrar as alíquotas correspondentes.

ex.: Bisc Maizena IMA 20X400GR
BC ICMS = 495,8
Ali ICMS = 12%
ICMS = 495,8*12%= 59,49

Pela alíquota correspondente, a Base de Calculo do ICMS ST seria 30%, mas como pode ser provado a utilizada é de 34,2476%

BC IMCS = 495,8
% = 34,2476%

BC ICMS ST = 665,6

Já a alíquota utilizada para se calcular o valor final do ICMS ST é de mais de 90% do ICMS, quando o padrão seria calcular o percentual utilizado para achar a BC ICMS ST, no próprio valor normal do ICMS.

Vl do ICMS normal = 59,49
% = 90,1832
Vl do ICMS ST = 53,65

Por favor alguém me explica como surgiram essas alíquotas com valores quebrados e pq o ICMS ST final foi calculado com 90,1832%

Desde já agradeço a ajuda e a compreensão de todos

Arquivo da NFE: http://pt.scribd.com/doc/85200484

Esta é a forma de calcular:

ICMS normal

ex.: Bisc Maizena IMA 20X400GR
BC ICMS = 495,8
Ali ICMS = 12%
ICMS = 495,8*12%= 59,49

ICMS st

mva= 34,2476%

495,8*1,342476= 665,60
665,6*17%= 113,15

ICMS ST a pagar:

icms st - icms => 113,15 - 59,49= 53,66

Na verdade só há uma alíquota de valor estranho que é o MVA, se eu não me engano para derivados do trigo na BA é de 30%.

Deve haver alguma alíquota de ajuste da mva gerando esta diferença. Você já consultou a empresa emitente da nota? De repente quem fez o cálculo fez errado, ou conhece algum regimento específico para proceder assim, mas a meu ver, o cálculo está possivelmente errado.

Bruna,

Somente hj a industria me forneceu a memória de calculo da nota. Seu calculo realmente procede, o problema é q a pauta das mercadorias foi mudada e eles continuam a utilizar a pauta antiga. Segue abaixo a tabela enviada.

IMA ALIMENTOS

Boa Tarde...

Tenho um caso que a Empresa, é do presumido, ela é Comercio e Industria, quero saber se o ICMS, pode ser recuperado de empresas do Simples NAcional, ou eu só posso tomar o credito de presumido e lucro real? ??

Cristiano boa tarde

O Simples Nacional dá o direito ao crédito para o adquirente desde que na nota do emitente conste o valor do ICMS ou a alíquota e desde que a mercadoria seja destinada a industrialização ou comercialização conforme a LC 123/2006

Art. 23. (...)

§ 1º As pessoas jurídicas e aquelas a elas equiparadas pela legislação tributária não optantes pelo Simples Nacional terão direito a crédito correspondente ao ICMS incidente sobre as suas aquisições de mercadorias de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, desde que destinadas à comercialização ou industrialização e observado, como limite, o ICMS efetivamente devido pelas optantes pelo Simples Nacional em relação a essas aquisições.

§ 2º A alíquota aplicável ao cálculo do crédito de que trata o § 1º deste artigo deverá ser informada no documento fiscal (...)

MUito Obrigado...
Só mas uma Duvida se a empresa tambem for do Simples Nacional ela toma o Credito???

Não toma crédito, no artigo 23 da LC está claro que o SN não fará jus ao crédito.

atn