Diferença Recolhimento ICMS

Boa Tarde...

Fiz a apuraçao de uma empresa RPA, passei o valor do icms. Mais tarde vi que em uma nota foi aproveitado icms indevidamente, portanto o valor debito seria maior do que o que foi recolhido.Pesquisei e encontrei o art.108 do RICMS/SP "
Art.108-A diferença de imposto apurada pelo contribuinte será lançada no livro Registro de Apuração do ICMS, no quadro "Débito do Imposto - Outros Débitos", com a expressão "Diferenças Apuradas", consignando-se em "Observações" a origem da diferença (Lei 6.374/89, art. 59).

Parágrafo único - A providência a que se refere este artigo será adotada sem prejuízo do recolhimento, por guia de recolhimentos especiais, da correção monetária e dos acréscimos legais" Minha duvida é: Posso jogar essa diferença neste campo de "Outros Debitos" do periodo posterior ao da apuraçao, ou tenho que colocar dentro do proprio mes?

Danielly, existem algumas situações a serem analizadas, por exemplo as datas da apuração e recolhimento, você já entregou a GIA??? etc
Dê uma lida nesses artigos (RICMS-SP/2000, art. 182, § 2º, 1, 2 e 3, § 3º, e art. 215)

Ola Rogerio....A apuraçao é referente à 06/2012, o recolhimento foi dia 04/07/2012 (3 dia util). A gia ainda nao foi entregue...eu fiz uma guia complementar de vinte e poucos reais + a multa...so que eu queria saber se eu poderia, caso ocorresse novamente, adicionar a diferença como "outros debitos" na apuraçao do mes 07/2012, por exemplo...Vou dar uma lida nos artigos que me passou

Danielly para adiantar segue:

Qual procedimento o contribuinte deve adotar para recolhimento do imposto devido em razão de nota fiscal complementar
emitida em mês posterior ao da original?
Resposta*
O contribuinte deverá recolher o ICMS dessa nota fiscal complementar utilizando a Gare-ICMS, com o código de receita
063-2, com os acréscimos legais incidentes, se o recolhimento for feito fora do prazo regulamentar.
Exemplo: a nota fiscal original foi emitida no mês de março e o ICMS devido vence em 20 de abril. No mês de abril é
emitida a nota fiscal complementar. Se o recolhimento for feito até o dia 20/04 não serão devidos os acréscimos legais e
será utilizada a Gare-ICMS, com o código 063-2. Se o recolhimento for efetuado após esse prazo o recolhimento será feito
com os acréscimos legais, utilizando-se a mesma Gare e o mesmo código de receita.
A nota fiscal complementar será escriturada no livro Registro de Saídas com o mesmo CFOP da operação original, em
operações com débito.
Se o complemento for de valor de mercadoria e de imposto, utilizam-se as colunas "Documento Fiscal", "Valor Contábil",
"CFOP", "Base de Cálculo", "ICMS" e "Observações" em que serão indicados o número e a data da nota fiscal original. Na
coluna "Observações" desse mesmo livro, no lançamento da nota fiscal original, devem ser indicados o número e a data de
emissão da nota fiscal complementar.
No encerramento da apuração do ICMS do mês de abril o contribuinte estornará o valor do ICMS complementar (sem os
acréscimos legais) efetivamente recolhido no quadro "Crédito do Imposto - Estorno de débitos" indicando a expressão
"Diferença de imposto - Guia de recolhimento nº...., de ...../....../.......".
Se o contribuinte tiver saldo credor igual ou superior ao débito do ICMS complementar, desde o período de emissão da
nota fiscal original e nos períodos subseqüentes até o imediatamente anterior ao da emissão da nota fiscal complementar,
não será exigido o seu recolhimento.
(RICMS-SP/2000, art. 182, § 2º, 1, 2 e 3, § 3º, e art. 215)