Notas fiscais CFOP e CST

Olá Bom dia,

gostaria de saber.. se as NFE eu poderia estar emetindo tudo com CFOP 5102 e os CFOP dos produtos 5405 (ST) e CST 101 e 500(ST).

ou poderia estar colocando tudo com 5102? até os produtos com STsó que o CST 500?

sou simples nacional. .

obrigado

Bom dia Mauricio ,

"Tudo" é uma palavra que generaliza muito , e generalizar é algo perigoso principalmente na area tributaria onde cada produto tem suas particularidades , te aconselharia separar as classificações fiscais , e examinar a tributação em seu estado e no estado de destino.

e no caso de CST 101 para simples nacional. . poderia?

a cst 101 é para operações com permissão de credito , normalmente do cfop 5101 , 5102 , etc... no caso voce deve indentificar sua aliq. de icms no anexo I ou II do simples e informar o valor que pode ser feito o credito.

então todo produto que eu emetir com CFOP 5102 posso colocar CST 101?
mesmo para cliente optante pelo simples?

obrigado

como eu disse antes "tudo" e uma palavra muito generica , eu diria que na maioria dos casos sim , porem o ideal e voce consultar sempre a legislação pois cada produto tem suas particulariades , como isenções , suspenções , reduções , etc.

o CFOP e a CST independe do regime do cliente , o que deve ser observado e o uso que sera dado.

e claro sempre conhecer a lesgislação de ambos os estados , evitando emissão de nota com dados incorretos , impostos pagos em duplicidade , etc.

Boa Tarde,

então quer dizer que o regime do cliente "não muda em nada"?

sim teria que ver cada produto.. mais em 98% dos meus produtos são com ST. . então eu tiraria a nota com 5402 e CST 500 nos produtos
e produtos sem ST eu tiraria a nota com 5102 e CST 101? para dentro do meu estado..

o regime não , o destino para qual sera dado ao produto sim.

com ST , o correto seria 5405 , se voce estiver revendendo.
as demais informações corretas.

lembrando que todas a situações voce esta como revendedor.

sim..
o destino seria uso do cliente(empresa)
então para uso do cliente seria
CFOP 5405 CST 500 para produtos com ST
e CFOP 5102 e CST 101 para produtos sem ST.

então todos produtos com 101 vai ter credito de ICMS?

obrigado

certo mais lembrando que quando destinada a uso e consumo não ha que se falar em substituição tributaria.

então se eu for vender para uso/consumo não posso ultilizar o CFOP 5405 e CST 500?

qual uso?

obrigado

nesse caso voce mantem o 5405 , mais no caso de voce ser substituto seria 5102.

então substituto seria como?

pois eu comprei do fornecedor com ST fora do estado
como eu faria para revender essa mercadoria para consumidor final dentro do estado?

obrigado

substituto é quando voce é importador , industria ou equiparado a industria.

então veja se está certo

Nota Fiscal CFOP 5402
Produto X com ST CFOP 5402 CST 500
Produto Y sem ST CFOP 5102 CST 101

Cliente Tal tal Optante pelo simples nacional


Observação nota fiscal eletronica

“DOCUMENTO EMITIDO POR ME (ou “EPP”) OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL”, e: - “NÃO GERA DIREITO A CRÉDITO FISCAL DE ISS E DE IPI”

“IMPOSTO RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA - RICMS-SC/01 ANEXO 3”



“PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRÉDITO DE ICMS NO VALOR DE R$... ...; CORRESPONDENTE À ALÍQUOTA DE ........%, NOS TERMOS DO ART. 23 DA LC 123”.

a primeira observação seria do CFOP 5402 CST 500
a segunga observação seria do CFOP 5102 CST 101

estaria correta para emitir a NFE?

obrigado

Nota Fiscal CFOP 5405/5102
Produto X com ST CFOP 5405 CST 500
Produto Y sem ST CFOP 5102 CST 101

Cliente Tal tal Optante pelo simples nacional


Observação nota fiscal eletronica

“DOCUMENTO EMITIDO POR ME (ou “EPP”) OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL”, e: - “NÃO GERA DIREITO A CRÉDITO FISCAL DE IPI”

“IMPOSTO RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA - RICMS-SC/01 ANEXO 3”

não precisa citar o credito uma vez que a mercadoria é remetida para uso e consumo.

e quando for para comercialização ou industrialização , o credito é apenas sobre a mercadorias fora do regime de substituição tributaria.

no pgdas-d não esqueça de deduzir o icms sobre as receitas referente a substituição tributaria , seria bom tambem voce ter a nota de entrada para informar o valor retido anteriormente.

Mais mesmo para empresas?

e se sair a obsercação do credito icms implicaria em algo?

obrigado

não sei se traria problema a voce deveria consultar o seu ricms quanto a penalidades , mas se não havera o credito para que citar?

com o CST 101 não haverá credito?
referente ao pgdas-d. . isso seria parte do contador certo?

então nesse caso voce pode utilizar o 102 , ja que não havera credito.
sim seria com o contador mais não se esqueça que ele fara de acordo com as informações que ele receber , então se policie ao maximo para não errar nas emissões das notas.

então tá..

vou dar uma olhada aqui..

obrigado pela resposta amigo

valeu até mais!

Sem problemas ...