Ana Paula Fernandes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal
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Ana Paula Fernandes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal
Thiago Henrique Mendes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Valor da total da NF + valor do IVA ou MVA (dependendo do EStado) x Alíquota da empresa (alíquota interna) - Valor do Crédito destacado na NF.
Por exemplo na compra de tecidos aqui no Estado de Goias.
IVA - 30%
Valor da Nota - R$ 100,00
Alíquota Interna - 17%
ICMS Destacado na Nota - R$ 17,00
o calculo seria o seguinte.
Valor da NF + IVA
100,00 + 30,00
Esse valor x a Alíquota interna.
130,00 x 17%
O resultado - o valor do ICMS Destacado na NF.
130,00 x 17% = 22,10
Crédito da NF
R$ 12,00
ICMS S.T = 22,10 - 12,00 = 10,10
Ana Paula Fernandes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Ok obrigada.
Vc poderia me ajudar tbm, me dizendo se a Guia (GNRE) sairá em nome do substituto ou do Substituído?
No Aguardo,
Grata,
Ana.
Thiago Henrique Mendes
Bronze DIVISÃO 5, Analista FiscalA Guia deve ser em nome do Substituido. No caso quem está recebendo a Mercadoria.
Ana Paula Fernandes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscaltem alguma forma de Substituição onde o Cliente que paga a guia (GNRE)?
Thiago Henrique Mendes
Bronze DIVISÃO 5, Analista FiscalDesculpe Ana Paula, me enganei ao redigir a Resposta. A guia deve ser recolhida em nome do substito ou seja o cliente que é quem está recebendo a mercadoria.
Ana Paula Fernandes
Bronze DIVISÃO 5, Analista Fiscal Thiago, por exemplo estou vendendo com substituição tributária, então vou emitir a GNRE em nome do cliente, mas quem pagará sou eu.
Apergunta é... existe algum caso em que o cliente é quem paga a GNRE?
Thiago Henrique Mendes
Bronze DIVISÃO 5, Analista FiscalA obrigação pelo pagamento do ICMS S.T é do seu cliente, se vc está pagando deve ser por um acordo ou algo assim. O Recolhimento do ICMS S.T a não ser que por acordo entre as partes sempre é de quem adquire a mercadoria.
Escritório Piaia
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) OLA.
meu nome é Renato, estamos emitindo icms antecipado para uma farmacia, ref. a medicamentos vindos de outro estado, gostaria de saber se o icms antecipado é so encima de medicamentos, ou tbm de produtos de perfumarias?
Lourenço Júnior
Articulista , Contador(a) Renato, boa tarde!
O icms antecipado só será incidente na mercadoria que for adquirida para comercialização.
Mais informações poderá ver no link abaixo:
www3.sef.sc.gov.br/cec/1camara_acordaos/49135007cao.doc
Elisângela Cristina Alves dos Santos
Bronze DIVISÃO 2, Administrador(a) Empresas Olá Boa tarde,
Qual o programa eu utilizo para gerar um DAE de Antecipação Tributária?
Desculpe a pergunta, sou acadêmica em Administração e tenho grande interesse nessa área contábil...
Obrigada
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