CIAP - Prazo para emissão da NF

Bom dia Colegas!!

Uma indústria adquiriu um equipamento e preciso fazer o lançamento do ICMS (1/48), porém, gostaria de saber quando devo emitir essa NF-e de entrada com o valor correspondente ao crédito, haja vista que preciso calcular o fator baseada nas vendas tributadas da empresa e só terei esse valor fechado, no dia 01 do mês seguinte...
Minha dúvida é: -Posso emitir a NF-e referente ao crédito de Agosto no dia 01 de Setembro, por exemplo???

Desde já agradeço.

Bom Dia... Nadia,

Sim... O crédito do CIAP pode ser aproveitado até 60 meses...

Atenciosamente,

À

dona Nádia

Bom Dia

O crédito a ser apropriado desde 01/01/2.000 é em 48 vezes e no caso de creditar no mes seguinte torna-se crédito extemporâneo. A nota fiscal com CFOP 1.604 deverá ser emitida no mesmo mes, a última nota tendo em vista a aplicação do fator proporcional a total de saidas não tributada e total de saidas do estabelecimento. Caso a empresa tem somente saidas tributadas não é necessário considerar o fator e emitir nota fiscal no valor de 1/48 avos do valor do ICMS acrescido de frete caso houver e também diferencial de ICMS caso o equipamento for adquirido em outro estado. O crédito pode ser tomado após lançado a aquisição e com inicio de uso. Este cuidado é tendo em vista o Bloco G do EDF

atenciosamente

Elisio

Boa tarde

Uma empresa vem fazendo o crédito de 1 caminhão e 2 maquinas ha alguns meses, sempre emitindo 1 unica NF de entrada no final do mes. Esse procedimento foi passado pelo antigo contador.

No mes de julho a empresa adquiriu 3 veiculos, porem um deles deu entrada no mes de agosto. Tenho duas duvidas:

Posso começar a fazer o crédito de todos no mes de agosto?
Posso continuar fazendo o credito de todos na mesma NF de entrada?

Agradeço desde já

André Amaral

Ao

Sr. Amaral

Nem sempre o início de crédito é a data do registro no Livro de Entrada. Pode considerar que os 2 caminhões que não teve o crédito de 1/48 começou a ser usado a partir de agosto aguardando por exemplo a colocação de carroceria, betoneira, caçamba, etc. Se é o caso do exemplo, teria que lançar como IA (IMOBILIZADO EM ANDAMENTO). Recomenda se iniciar o crédito com o inicio do uso do ativo. Caso contrário tem a opção de fazer o crédito extemporâneo do mes de julho, caso o caminhão foi colocado em atividade no próprio mes. Este valor de crédito extemporâneo tem que ser lançada no Bloco G126 do EFD

Com relação a emissão de nota fiscal de entrada relativa ao crédito, deve ser emglobada em uma única nota fiscal. O estabelecimento tem que ter a ficha CIAP D, obrigação acessória que pode ser impugnado o crédito, Portaria CAT 25/01 SEFA/SP.

Bom dia Elisio!

Muito grata pelos esclarecimentos!
Surgiu mais uma dúvida com relação ao CIAP, esse equipamento foi adquirido pela matriz e a mesma fez uma NF de transferência para a filial, que está em fase de acabamento. O crédito deve ser lançado na apuração da matriz??

Desde já agradeço.

Abraço.

A

Dona Nádia

O crédito tem que ser feito por estabelecimento e dessa forma não poderá ser feito na inscrição da matriz. A Sefaz/SP permite transferir o crédito do ICMS do Ativo para outro estabelecimento da mesma empresa. Se a filial ainda não se encontra em atividade, não haverá faturamento e a utilização do bem. Dessa forma convém iniciar o crédito após inauguração da filial, caso contrário ficaria prejudicado com o cálculo do fator.

atenciosamente

Elisio

Muito obrigada Elisio.

Seus esclarecimentos me ajudaram muito!

Abraço!

Obrigado Elisio

Abraço