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Isabel Cristina Berge
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia colegas,
Por favor tire uma dúvida, uma empresa do lucro presumido localizada em SP, revende para outro Estado com protocolo, mercadoria com ST (módulos de mémoria) para consumo final. Qual CFOP devo utilizar nesse caso: 6102 ou 6404, e se tenho que destacar a ST?
Douglas Adolpho
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Bom dia Isabel, seja bem vinda ao Fórum.
A mercadoria destinada a consumidor final em outro estado com protocolo com SP. Você utiliza:
CFOP 6102, caso for venda para pessoa jurídica
CFOP 6108, caso for venda para pessoa física e não foi recolhida a ST na compra da mercadoria.
CFOP 6404, caso for venda para pessoa física e foi recolhida a ST na compra da mercadoria.
Em nenhum dos casos acima destaca a ST na nota fiscal, não se fala em ST quando a mercadoria é destinada a consumidor final ou matéria prima.
Lembrando que o ICMS PRÓPRIO, tem que ser destacado em qualquer das hipóteses.
Isabel Cristina Berge
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal Muito Obrigada Douglas por sua resposta.
Me ajudou muito.
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