Devolução maior que vendas.

Boa tarde, amigos,

tenho como cliente, uma empresa contribuinte do ICMS porém, neste mês 08 teve uma devolução de venda ref. mês 05 que ultrapassa o valor das vendas no mês (08).Ex.: 5.102 - 1.000,00
6.102 - 1.000,00 = 2.000,00
devolução - 2.202 - -2.500,00
TOTAL - 500,00
Como faço para apurar o faturamento do mês em questão, uma vez que ela
está no lucro presumido.
Se puderem me ajudar, serei muito grato.

boa tarde,
vc podera descontar o necessarios nesse mes e o restante, podera descontar nos proximos meses ate +++

ela não tem faturamento portanto nao tera impostos a pagar sobre o faturamento!

A base de cálculo das contribuições devidas pelas pessoas jurídicas de direito privado, é o faturamento do mês, que corresponde à receita bruta.

Entende-se por receita bruta a totalidade das receitas auferidas, sendo irrelevantes o tipo de atividade exercida pela pessoa jurídica e a classificação contábil adotada para as receitas, consideradas as exclusões, deduções e isenções[/b] permitidas pela legislação (Lei no 9.718, de 1998, arts. 2o e 3o; Lei nº 10.637, de 2002, art. 1o; e Lei nº 10.833, de 2003, art. 1o).




Legislação pis cofins:

Como determina o art. 3o da Lei no 9.718, de 1998, as vendas canceladas pela devolução de mercadorias, podem ser excluídas da base de cálculo do PIS/Pasep e da Cofins. O valor do eventual excesso de vendas canceladas pela devolução de mercadorias, em determinado mês, em relação à receita bruta sujeita à incidência dessas contribuições, poderá ser excluído na determinação da respectiva base de cálculo dos meses subseqüentes.

Obrigado Thiago Alves Caitano e Bruno Colbachini,

Me ajudaram muito!

Abraços