ISS Fonte - Simples Nacional

A empresa é uma prestadora de serviços de monitoramento de manutenção.
Codigos de serviços da Prefeitura de São Paulo 07870 e 07498
CNAES: PRINCIPAL 8020-000
SECUNDARIOS 4752100
Presta serviço em SP e outros municipio. Ela é sediada em SP
é optante pelo Simples Nacional
Tem 10 funcionarios




O ISS deve ser retido na fonte pelo tomador de Serviço ?
Independe se é no mun de Sp ou em outro ?
Qual o percentual da retenção caso haja ? Da tabela do Anexo ou o perccentual do ISS na Prefeitura?
Que anexo do simples devo enquadrar?
Como proceder pra abater esse valor retido na emissao do DAS?
Na emissao da nota fiscal eletronica na Prefeitura coloco alguma coisa no campo deduções?
Ha retenção de 1% de IR?
O INSS sobre folha de pgto é pago separado?
Tem que lancar a folha de pgto pra apuração do valor do Simples?

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O serviço considera-se prestado e o imposto devido no local do estabelecimento prestador ou, na falta do estabelecimento, no local do domicílio do prestador, exceto nas seguintes hipóteses, quando o imposto será devido no local.

O percentual utilizado, varia de acordo com o serviço prestado, vide Legislação municipal.
As optantes pelo Simples Nacional, nem sempre devem reter o ISS na Nota Fiscal.

A tabela do Simples que deverá se enquadrar, deverá ser de acordo com a Receita Bruta Acumulada dos ultimos 12 meses da sua empresa.

No momento do calculo do PGDAS-D, deverá preencher a opção ISENÇÃO DO ISS, colocando o valor total das Notas Fiscais que tiveram o imposto retido.

Empresas optantes pelo Simples Nacional, não sofrem retenção de tributos federais como: PIS, COFINS, IRPJ ou CSLL, para tanto deve encaminhar uma declaração, comprovando que a empresa é do Simples Nacional. Essa declaração está disponível na própria legislação do CGSN.

Esse é o meu entendimento, espero ter ajudado m alguma coisa.