Roberto, estou anexando o que deve ser feito.
TÍTULO III - DA OBRIGAÇÃO PRINCIPAL
CAPÍTULO I - DO LOCAL DA OPERAÇÃO OU DA PRESTAÇÃO
Artigo 36 - O local da operação ou da prestação, para efeito de cobrança do imposto e definição do estabelecimento responsável, é (Lei 6.374/89, artigos 12 e 23, este na redação da Lei 10.619/00, art. 1º, XII, Lei Complementar federal 87/96, art. 11, com alterações da Lei Complementar 102/00, art. 1º, Convênio SINIEF-6/89, art. 73, na redação do Ajuste SINIEF-1/89, cláusula segunda, Convênio ICMS-25/90, cláusula sexta, Convênio ICMS-120/89):
§ 4º - Presume-se interna a operação caso o contribuinte não comprove a saída da mercadoria do território paulista com destino a outro Estado ou a sua efetiva exportação.
EXEMPLO:
Venda para Outro Estados-Entrega em SP :- Qdo. for Revenda da Mercadoria.
CFOP p/ cobrança: 6118 com ICMS de 18% Endereço de quem comprou.
Dados Adicionais
Mercadoria entregue ao Destinátário ( indicar Empresa/ Endereço/ CNPJ / IE , etc.. ), por conta e ordem do adquirinte originário, em venda a ordem.
CFOP p/ entrega da Mercadoria: 5923 sem destaque de Impostos – Endereço p/ Entrega da Mercadoria.
Dados Adicionais
Mercadoria entregue por conta e ordem do adquirinte, ( indicar Empresa/ Endereço/ CNPJ / IE , etc.. ) sem que a mercadoria transite pelo estabelecimento adqurinte, cfe. Nossa NF de Fatura nº ( XXX ) e sua NF de venda nº ( XXX )
Vendas para Outro Estado e Entrega em SP, somente para Industrialização, devendo retornar ao estabelecimento do Adquirinte.
CFOP p/ cobrança 6122, com destaque do ICMS cfe.Aliquota do ICMS no Estado do Adquirinte da Mercadoria.
Mercadoria entregue em ( indicar Empresa/ Endereço/ CNPJ / IE , etc.. ), por conta e ordem do adquirinte, sem que a mercadoria transite pelo estabelecimento adqurinte
CFOP p/ entrega da Mercadoria:5924 sem destaque de Impostos – Endereço p/ Entrega da Mercadoria.
Dados Adicionais
Remessa p/ Industrialização por conta e ordem do adquirinte, ( indicar Empresa/ Endereço/ CNPJ / IE , etc.. ) sem que a mercadoria transite pelo estabelecimento adqurinte, cfe. Nossa NF de Fatura nº ( XXX )