Cfop 5403 simples nacional.

Amigos, temos uma empresa incluida no simples nacional com o ramo de informatica,neste mes ele fez aquisição de mercadorias para revenda, porém em suas nfs de fornecedores vieram com os seguintes CFOPs 5403 (CST 010 e 210), 5405 (CST 060 e 260) e cfop 5401 (CST 210). a pergunta é devo pagar o icms pela substituição tributária?

Você deverá pagar o ICMS por ST somente para as mercadorias adquiridas em que o imposto não tenha sido recolhido anteriormente.

Por exemplo: A nota com CFOP 5405, significa que o ICMS ST já foi recolhido anteriormente, logo nessa nota fiscal não deverá ser recolhido.

Nas notas com CFOP 5403 E 5401, você deve verificar se o ICMS ST foi destacado na nota fiscal, caso tenha sido, significa dizer que o imposto ja foi pago na aquisição das mercadorias, uma vez que o valor destacado, foi somado ao total da nota fiscal.

Att,

Cinthia Almeida.

Sendo Assim no DAS eu coloco revenda de mercadoria com ST? ??
ou seja Ambos CFOP já foram recolhidos?


E como dou saída de todos ?? 5405 também ?
Pois todos os valores de ST já foram recolhidos né ?

Me ajudem

Boa Noite - Rita de Cassia Vilar

Se na sua compra ja vieiram as mercadorias com o ICMS-ST recolhidos e com os CFOP's descritos acima você não tera que recolher mais nada.

E Nas suas vendas sera utilizado o CFOP - 5405 - CST - 060 - sem destaque de icms - lembrando que isso e venda dentro do Estado de SP.