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Eliane
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escritório Pessoal, bom dia!!!!
Me ajudem por favor!!!
Como faço o estorno de credito de ICMS proporcional a redução na base de cálculo? Estou perdida, nunca fiz isso antes e não consigo nada muito esclarecedor na legislação.
Desde já agradeço muitíssimo.
Gustavo Cremonezi
Prata DIVISÃO 2, Gerente ContabilidadeBom dia Eliane, pode detalhar melhor a situação?
Eliane
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escritório Então...
O produto tem redução de 60% na saída para vendas interestaduais. Eu não sei como faço o estorno do credito conforme estabelece o art. 71 do RICMS.
O produto é industrializado com matérias primas adquiridas com redução, diferimento e tributação integral.
Gustavo Cremonezi
Prata DIVISÃO 2, Gerente Contabilidade Vamos ver o seguinte:
- Como é a tributação na entrada deste produto?
- Como é a saída interna?
veja bem:
Se o produto entrar de forma isenta na compra, você irá estornar o crédito proporcional a saída interestadual, ou seja, você vai pegar a quantidade vendida para outro estado e creditar utilizando a alíquota de origem e reduzir os 60%.
Vamos seguir conversando para chegar-mos numa conclusão comum.
Eliane
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escritório Na verdade a tributação da entrada é diversa, uma vez que o produto fabricado é uma mistura de diversos produtos que pode ter a entrada diferida, reduzida e tributado integralmente
Internamente o produto final é diferido, se for para uso na agricultura.
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