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Juliano Godoy
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Pessoal, boa tarde!
Os documentos fiscais de serviço como: conhecimento de transporte, nota fiscal de serviço de comunicação, telecomunicação, devem ser escriturados no Livro de Entradas, conforme artigo 214 do RICMS/SP.
E quanto às colunas de IPI, devo preenchê-las, uma vez que esses serviços não são tributados? Ou devo deixá-las em branco?
Grato
Emerson Rabelati
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Olá, Paz e Bem Juliano!
Acho que nada encontrará na legislação sobre este assunto de como deve ser lançado, na lógica lançamos zerado para comercio e na coluna outras de IPI para Industrias.
Os sistemas de cada escritório muitas vezes dão um aviso se não preencher esta coluna IPI quando é indústria, pois não fecha a nota!
+ realmente é uma questão a se estudar, cada programa ou usuário faz de uma forma... deveria existir uma cartilha sobre a maneira correta de se escriturar documentos fiscais.
Fica a dica!!! Abraços
Elisangela dos Santos Silva Fleury
Iniciante DIVISÃO 5, Analista Fiscal Boa tarde,
Antes do SPED Fiscal, a empresa que eu trabalho, não escriturava no livro de entrada as contas de energia elétrica, telefonia, NF de comunicação e Conhecimento de transporte. Mas com o SPED passamos a escriturar. Minha dúvida está relacionada ao Registro E510 ref. valores consolidados de IPI. Devo incluir o CFOP, valor contábil, CST, para essas prestações de serviço (energia, telefonia, comunicação e CTR), que não são tributadas pelo IPI?
Obrigada!!
Emerson Rabelati
Prata DIVISÃO 3, Analista Fiscal Olá, Bom Dia Elisangela!
O Registro E510 é gerado pelos sistemas de contabilidade ou mesmo da empresa na geração do SPED Fiscal somente para industrias, comercio não se fala neste registro... caso for indústria neste registro só vai conter os CFOPs que deram direito a credito de IPI nas entradas e saídas.
*** Nos casos citados de energia, telefone, etc... não se relaciona neste registro conforme layout do PVA!
Atentar nos lançamentos de valor contábil e Base de calculo do IPI que devem ser diferentes, alguns sistemas estão trazendo valores iguais... sendo que o valor contábil deve ser a soma do valor da base de calculo do IPI mais o valor do imposto/IPI.
ABRAÇOS - Emerson
Elisangela dos Santos Silva Fleury
Iniciante DIVISÃO 5, Analista Fiscal Olá Emerson,
Somos uma Indústria.
O sistema que utilizamos está trazendo os valores certinhos de valor contábil, base de cálculo e IPI, de qqr forma valeu pela dica.
Obrigada pela resposta, me ajudou muito!
Abraços.
Elisângela
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