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Pedro Guilherme de Souza Filho
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Bom dia
Tenho um cliente do Simples Nacional que comprou uma mercadoria de outra empresa do Simples com o CST 1500. CFOP 6102
500 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação.
Na NF não veio destacado nenhum valor referente a ICMS.
Deverei calcular e recolher o ICMS antecipação parcial ou o fornecedor já recolheu este imposto?
OBS: o fornecedor é de outro estado RJ.
Lucas Santana Costa
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Pedro,
Se a mercadoria adquirida for objeto de substituição tributaria, deverá fazer a antecipação. O fornecedor do simples não deve ter feito a retenção por não haver protocolo ICMS ou por desconhecer a informação caso tenha o protocolo.
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