Lucro Presumido

Bom Dia,
Temos uma empresa que ate 12/2012 era optante do Simples Nacional, em 01/2013 passou a ser do Lucro Presumido. A empresa te produtos com Substituição Tributaria, minha duvida é quais os impostos que irão incidir sobre as vendas? E referente as mercadorias com Substituição terá um tratamento diferenciado?

Grata

Gisele

Bom dia Gisele.

Os impostos incidentes sobre o lucro presumido são:

ICMS
ISS
PIS
COFIS
IRPJ trimestral
CLSS trimestral

Quanto a ST esta empresa é comercio ou industria?

Espero ter ajudado e bom dia.

Esta empresa seria de comércio, Thiago.
Minha divida é referente ao ICMS e ICMS Subt. Sei que sobre as vendas terá o PIS, COFINS IRPJ e CLSS.

Obrigada

Quanto ao ICMS na operações normais, ela gera direito a credito tributario nas, mediante as somatoria do icms nas operações de saidas - a somatoria do icms das operações de entrada, o saldo residual pode gerar credito do icms ou debito do tribuno ( a empresa paga a diferença)

No caso da ST a mercadoria já vem com o ICMS recolhido em operações anteriores pela industra ou importador equiparado a industria, o icms normal e o icms st passam a fazer parte do CMV (custos com mercadorias vendidas) assim como o IPI, e outros tributos que podem incidir.

Alem disso tem as obrigações acessorias.

GIA
DACOM
DCTF
DIRF
RAIS
SPED ICMS e IPI
SPED PIS e COFINS
DIPJ
SEFIP
podendo ter mais algumas...

Espero ter ajudado e boa noite.