calculo dif. aliquota de ICMS

Boa Tarde, acabei de me formar,e passar na prova do CRC, só que estou com duvidas quanto ao calculo da diferença de aliquota de ICMS, a empresa que eu trabalho é comércio de peças automotivas, e preciso ver como é feito o calculo, nossa empresa está enquadrada no SIMPLES Nacional, no estado do RS, as seguintes notas são de SP.

1º CASO
Base de calculo do ICMS = R$ 6.106,80
Valor do ICMS = R$ 695,90
Base se Calculo do ICMS ST = R$ 8.779,54
Valor do ICMS ST = R$ 909,30
Valor do frete = R$ 142,00
Valor Total dos produtos = R$ 5964,80
Valor Total da nota = R$ 7.016,10

2º CASO

Base de calculo do ICMS = R$ 8.938,97
Valor do ICMS = R$ 1.072,69
Base se Calculo do ICMS ST = R$ 15.881,95
Valor do ICMS ST = R$ 1.627,27
Valor do IPI = R$ 446,98
Valor Total dos produtos = R$ 8.938,97
Valor Total da nota = R$ 11.013,22

Desde já agradeço, pois estou tentando aprender, para depois poder tomar conta da Contabilidade da empresa, que é terceirizada.

bom dia Anderson, quando se compra material com substituição tributaria e vem destacado na NF não existe diferença de alíquota, quando não vem destacado na NF e no seu estado (RS) for substituição tributaria vc tem que calcular o ST antecipado da NF conforme MVA de seu estado para recolhimento do imposto. Caso o material não tiver ST no estado do fornecedor (origem) e o seu estado (destino) não tiver tambem e se a aliquota de seu estado for maior, ai sim vc calcula a diferença de alíquota.

att.

Bom dia, obrigado pelo esclarecimento, mas tenho uma duvida ainda, é que na nota tem alguns produtos que vem com o CST 000 - tributado integralmente, aí pergunto: para estes itens devo calcular a diferença?
Agradeço desde já

vc tem que consultar no site da sefaz pra ver se o produto
é substituição tributaria ou normal, pois o cst pode ter
situação destintas, exemplo em são paulo ser tributado normalmente,
e no seu estado ser substituição tributaria, faz o seguinte consulta o produto no site, se for substituição tributaria e tiver recolhido na nota vc não paga, se no seu estado for normal e não tiver recolhido st voce paga a diferenca de alíquota,
lembrando que o codigo de recolhimento é:

se for industria, cod 3277 - ICMS - Rec. Antecipado (indústria)
se for comercio , cod 3269 - ICMS - Rec. Antecipado (comércio)

não segue muito o cst que está na nota fiscal não pois nem sempre o
fornecedor informa isso corretamente.

bom dia Anderson, vc terá que verificar o RICMS-RS para ver se o produto é substituição no seu Estado pelo NCM, se for vc terá que calcular a ST deles colocando a aliquota do MVA ref.ao produto conforme for ai no RS, caso não for ai sim vc terá que recolher a diferença de alíquota. Não sei como funciona ai no RS mas em MG quando é simples nacional paga-se rec.antecipado (comércio), pois diferença de alíquota é apenas quando for material de uso/consumo ou ativo imobilizado, os codigos de recolhimento são diferentes.

att.